Кредитоспособность заемщикаРефераты >> Банковское дело >> Кредитоспособность заемщика
¨ Объективная оценка качества заемщиков позволит:
Ø снизить риск формируемого коммерческим банком кредитного портфеля в целом;
Ø регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его формирования, с целью повышения его качества;
Ø более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.
¨ Ключевыми показателями для оценки кредитоспособности предприятия являются:
Ø Отношение объема реализации к чистым текущим активам.
Ø Отношение объема реализации к собственному капиталу.
Ø Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу.
Ø Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации.
Ø Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия.
Такова система показателей для оценки финансового состояния предприятия. Аналитик должен четко представлять себе, что их исчисление не является самоцелью, а расширение их числа не заменяет необходимости изучения реального положения дел на самом предприятии. Поэтому основная цель расчета перечисленных показателей — это выявление направления дальнейшего анализа финансового состояния предприятия.
Чтобы сделать адекватные выводы и интерпретировать полученные коэффициенты, необходимо дополнительно сделать следующие сопоставления:
Ø Сравнить фактические коэффициенты текущего года с коэффициентами предыдущего года, а также с отдельными коэффициентами за ряд лет.
Ø Сравнить фактические коэффициенты с нормативами, принятыми предприятием (внешние пользователи финансовых отчетов редко могут провести такое сопоставление).
Ø Сравнить коэффициенты с показателями наиболее удачливых конкурентов. Данные можно получить из публикуемых финансовых отчетов.
Ø Сравнить фактические коэффициенты с отраслевыми показателями.
Исследование этих проблем позволило сделать вывод о необходимости внедрения в банковскую практику комплексной методики оценки качества заемщиков. Это позволит банкам повысить эффективность своих кредитных операций и качество кредитного портфеля.
Список использованной литературы
1. Порядок «Овердрафтного кредитования счета Клиента» №279-р от 14.10.97г.
2. Регламент «Предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России» №446-р от 24.07.98г.
3. Регламент «Предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» №285-р от 08.12.97г.
4. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004.
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и Статистика, 2002.
6. Болдырев М. О современных методах финансового анализа. – М: Бизнес и банки, 1998.
7. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка. – М.: Банковское дело,1997.
8. Гулд У. Банковское дело: стратегическое руководство - М.: АО «Консалтбанкир», 2001.
9. Дадашев А.З. Финансовая система России. – М.: ИНФРА-М, 2000.
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2000.
11. Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2000.
12. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ «Дис», 1999.
13. Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. – М.: Аудит и финансовый анализ, 1997.
14. Кузьмин И., Сазонов А. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика. –М.: Финансы и статистика, 1999.
15. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1999.
16. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: метод оценки надежности. – М.: Банковское дело, 1998.
17. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: Финансы и статистика, 2001.
18. Москвин В. Защита системы кредитования в коммерческом банке. – М.: / Бизнес и банки, 1999.
19. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2003.
20. Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2000.
21. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – Минск: ИП Экоперспектива, 2004.
22. Скоун Т. Управленческий учет. - М.: ИЮНИТИ, 1999.
23. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. - М.: Перспектива, 1998.
24. Стояновой Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: Перспектива, 1999.
25. Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц. – М.: Банковское дело, 1998
26. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. – Минск: Мисанта,1999.
27. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА – М, 2001.
28. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М.: Филинъ, 1999.
[1] Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка. – М.: Банковское дело,1997. - С. 24.
[2] Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2000. - С. 36.
[3] Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. – М.: Аудит и финансовый анализ, 1997. - С. 57.
[4] Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1999. - С. 67.
[5] Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1999. - С. 73.
[6] Москвин В. Защита системы кредитования в коммерческом банке. – М.: / Бизнес и банки, 1999. - С. 105.
[7] Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. – Минск: Мисанта,1999. - С. 154.
[8] Михайлов А.Г. Коммерческие банки: метод оценки надежности. – М.: Банковское дело, 1998. - С. 76.
[9] Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2000. – С. 58.
[10] Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2000. - C. 114.
[11] Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М.: Филинъ, 1999. - С. 213.
[12] Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2000. - С. 168.
[13] Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц. – М.: Банковское дело, 1998. - С. 156.
[14] Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. – Минск: Мисанта,1999. - С. 89.
[15] Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2003. - С. 224.
[16] Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. – М.: Аудит и финансовый анализ, 1997. - С. 168.
[17] Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2000. - С. 197.
[18] Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2000. - С. 201.
[19] Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2000. - С. 205.
[20] Питер С. Роуз Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2000. - С. 206.
[21] Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. – М.: Аудит и финансовый анализ, 1997. - С. 43.
[22] Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. – М.: Аудит и финансовый анализ, 1997. - С. 65.
[23] Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. – М.: Аудит и финансовый анализ, 1997. - С. 235.
[24] Москвин В. Защита системы кредитования в коммерческом банке. – М.: / Бизнес и банки, 1999. - С. 76.
