В банке существует четкая лимитная политика. Все группы кредитов выдаются в рамках лимитов, разрабатываемых и утверждаемых Комитетом по управлению активами и пассивами (КУАП). Лимиты выдачи разработаны для ипотечных кредитов, ломбардных, потребительских. Их соблюдение контролируется наиболее жестко, так как первые два вида являются долгосрочными и требуют особого внимания, а потребительские, как правило, не обеспечены, а потому их качество сильно зависит от общеэкономической ситуации в стране.

В банке существуют лимиты на операции по покупке ценных бумаг, по работе с иностранными валютами.

Следует привести, например, схематично структуру активов банка на 01.01.08 и 01.01 09 (см. приложение №3).

Из анализа данной таблицы следует, что в банке вырос объем активов мгновенной ликвидности, но стал меньшим объем активов быстрой ликвидности и выросли доли медленно реализуемых активов (инвестиции). Но это характерно для многих современных российских банков.

В течение 2007 г. банк реализовал запланированные задачи существенного развития активных среднесрочных операций, прежде всего кредитных. Так, например, объем выданных кредитов сроком от 2-х до 3-х лет в общем объеме кредитного портфеля за этот год вырос с 7,8 % до 13,5%. С 4,4% до 7,9 % выросла доля долгосрочных кредитов (свыше 3-х лет). Соответственно, снизилась доля краткосрочных кредитов (до 2-х лет) – с 87, 8% до 78, 8 %.

Однако следует отметить, что, если до осени 2008 г. снижение доли краткосрочных кредитов считалось несомненным достижением, то после начала финансового кризиса банки начали самую активную работу по снижению доли долгосрочных кредитов и увеличение доли краткосрочных кредитов, так как это несомненно улучшает их ликвидность. В «БТА БАНК» также начался рост доли краткосрочных кредитов и снижение доли среднесрочных и долгосрочных кредитов.

2.4 Управление процентной политикой

Управление процентной политикой банка обусловлено процентным риском. Процентный риск означает, что средняя стоимость привлеченных средств банка, т.е. депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредита, может превысить в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам.

Теоретически процентный риск можно устранить, если изменении м доходах от активов (ставки по кредитам) сбалансировать как по срокам, так и по размеру посредством изменения в издержках привлечения фондов (стоимости полученных средств для предоставления банковскою кредита). Однако практически невозможно сбалансировать таким образом все кредиты. Полому банки постоянно подвергаются процентному риску и вынуждены управлять им.

Управление процентным риском включает управление активами (кредитами и вложениями) и управление обязательствами (заемными средствами) банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно имеет гранимы.

Управление активами ограничено:

1) требованиями ликвидности и кредит нем о риска, которые определяют содержание портфеля рисковых активов банка:

2) ценовой конкуренцией со стороны других банков, которая ограничивает свободу банка в выборе иены кредита.

Управление обязательствами затруднено:

1) ограниченным выбором и размером долговых инструментов (займы и т.д.), которые банк может успешно разместить среди своих вкладчиков и других кредиторов в любой момент времени, т.е. ограничена доступность средств, нужных для выдачи кредита;

2) ценовой конкуренцией со стороны других банков, а также небанковских кредитных учреждении за имеющиеся средства.

Управление процентным риском банка сводится к минимизации этого риска в пределах уровней прибыльности и ликвидности.

В связи с этим выделяют два вида процентного риска: 1) позиционный и 2) структурный.

Позиционный риск представляет собой риск по какой-либо одной позиции - по проценту в данный конкретный момент. Если банк выдал кредит с плавающей процентной ставкой, то неизвестно, принесет ли она банку доход. Поэтому для предотвращения риска неполучения дохода банк должен предусмотреть изменение процентной ставки по вкладам и выровнять проценты по активам и пассивам банка.

Структурный риск, вызванный изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок, отражается полностью по балансу банка.

Процентный риск в целом влияет как на прибыль, полученную от процентов, так и на весь баланс банка. В настоящее время причинами процентного риска могут явиться:

• неправильный выбор вида процентной ставки (постоянная, фиксированная, плавающая, снижающаяся и др.);

• отсутствие в кредитном договоре условия о возможном изменении процентных ставок;

• изменения в процентной политике центрального банка;

• установление единого процента на весь срок пользования кредитом;

• недостатки процентной политики банка;

• ошибки в определении величины процентной ставки. Чтобы предотвратить процентный риск, коммерческие банки стремятся прежде всего приспосабливать процентную политику к новым условиям денежного рынка, осуществлять эффективную политику изменения структуры баланса, а также компенсировать процентный риск.

Когда в активе баланса банка возникает процентный риск, го в пассиве должна быть предусмотрена его компенсация. В этих случаях банк может заключить с клиентом соглашение о максимальной и минимальной процентных ставках. Реализация указанных мер в банковской практике проводится с использованием специальных (целевых) методов управления процентным риском — метода управления процентной маржой и «управления гэпом» (англ. gap — разрыв).

Главная цель банковского менеджмента в области процентной политики — контроль за процентной маржой, т.е. маржой между процентным доходом от активов, приносящих прибыль, и процентными расходами по обязательствам. Кроме маржи обращается внимание на спред, который является разницей между средневзвешенной ставкой, полученной по активам, и средневзвешенной ставкой, выплаченной по обязательствам. Оба показателя должны отражаться в отчете о доходах банка. При планировании они определяются методами прогнозирования. Наконец, в процессе управления процентным риском учитывается «гэп» (разрыв), что означает расхождение или несбалансированность активов и пассивов с фиксированной ставкой в данный период.