Комплексный анализ деятельности ООО ПромТрансБанкРефераты >> Банковское дело >> Комплексный анализ деятельности ООО ПромТрансБанк
Рентабельность активов сократилась на 0,34% это негативный фактор, на снижение повлияло сокращение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов так же сократилась на 0,40%, это связано с сокращением доходных активов на 117 млн.руб. Рентабельность кредитных вложений уменьшилась на 0,4% это негативный фактор, он связан с сокращением чистой ссудной задолженности на 143 млн. руб.
Для расчета факторного анализа рентабельности капитала необходимо рассчитать показатели из таблицы 8.
Таблица 8. Факторный анализ прибыли ООО «ПромТрансБанк»
|
Показатель |
2008 год |
2009 год |
Отклонение |
|
Прибыль |
6 297 |
1 876 |
-4421 |
|
Доходы |
271 231 |
441 061 |
169 830 |
|
Активы |
1 345 556 |
1 427 587 |
82 031 |
|
Капитал |
213 315 |
265 191 |
51 876 |
|
Рентабельность капитала, % |
2,9519 |
0,7074 |
-2,2445 |
|
Маржа прибыли, % |
2,3216 |
0,4253 |
-1,8963 |
|
Использование активов, % |
20,1575 |
30,8956 |
10,7381 |
|
Мультипликатор капитала |
6,3078 |
5,3832 |
-0,9246 |
R(К) = 0,023216 * 0,201575 * 6,3078 = 0,02952
Rк (МП) = 0,004253 * 0,201575 * 6,3078 = 0,005407
Rк (ИА) = 0,004253 * 0,308956 * 6,3078 = 0,00829
Rк (МП) = 0,004253 * 0,308956 * 5,3832 = 0,007073
Δ1 = 0,005407 - 0,02952 = -0,0241 или -2,41%
Δ2 = 0,00829 - 0,005407 = 0,002883 или 0,289%
Δ3 = 0,007073 - 0,00829 = -0,001217 или -0,12%
Полученные данные свидетельствуют о снижении рентабельности капитала на 2,2%. Это негативный фактор, который связан с рядом факторов:
1) Сокращение маржи прибыли почти на 2% привело к снижению рентабельности капитала на 2,41%, это связано с ухудшением прибыли банка на 4,4 млн.руб.
2) Увеличение использования активов на 11% привело к увеличению рентабельности на 0,3%
3) Снижение мультипликатора капитала на 0,9%, привело к снижению результативного показателя на 0,12%.
2.4 Анализ собственного капитала
Таблица 9. Анализ собственного капитала
|
Номер п/п |
Наименование показателя |
01.01.2008 |
Прирост (+)/снижение (-) за отчетный период |
01.01.2009 |
уд. Вес 2008 |
уд. Вес 2009 |
|
1 |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
214651 |
48877 |
263528 |
100 |
100 |
|
1.1. |
Уставный капитал кредитной организации, в том числе: |
159000 |
50000 |
209000 |
74,07 |
79,31 |
|
1.3. |
Эмиссионный доход |
814 |
-814 |
0 |
0,38 |
0,00 |
|
1.4. |
Резервный фонд кредитной организации |
46815 |
6297 |
53112 |
21,81 |
20,15 |
|
1.5. |
Нераспределнная прибыль (непокрытые убытки): |
2532 |
-6420 |
-3888 |
1,18 |
-1,48 |
|
1.5.1. |
прошлых лет |
389 |
0 |
389 |
0,18 |
0,15 |
|
1.5.2. |
отчетного года |
2143 |
-44913 |
-42770 |
1,00 |
-16,23 |
|
1.6. |
Нематериальные активы |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.7. |
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости |
5500 |
-1000 |
4500 |
2,56 |
1,71 |
|
2 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) |
10 |
0 |
10 | ||
|
3 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) |
15,7 |
4 |
19,7 | ||
|
4 |
Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: |
61540 |
47025 |
108565 |
100 |
100 |
|
4.1. |
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности |
56766 |
34108 |
90874 |
92,24 |
83,70 |
|
4.2. |
по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям |
4727 |
12936 |
17663 |
7,68 |
16,27 |
|
4.3. |
по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам |
47 |
-19 |
28 |
0,08 |
0,03 |
|
4.4. |
под операции с резидентами офшорных зон |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
