При продлении срока действия договора до наступления срока возврата вклада процентная ставка по вкладу с даты привлечения денежных средств до дня, предшествующего дню заключения дополнительного соглашения, не изменяется [1].

При досрочном истребовании полной или частичной суммы вклада производится перерасчет суммы дохода по ставке, установленной по текущим (расчетным) счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

При неистребовании клиентом суммы вклада при наступлении срока его возврата, установленного по договору, на сумму вклада со дня наступления срока возврата до дня, предшествующего фактическому возврату вклада, процентная ставка устанавливается такая же, как по текущим счетам.

Договор или дополнительное соглашение составляется ответственным исполнителем в двух экземплярах, визируется руководителями служб: корпоративного бизнеса, юридической, финансово-экономической и представляется на подпись клиенту. Подписанные клиентом экземпляры возвращаются в банк. Один экземпляр отдается клиенту.

Зачисление денежных средств на вкладной счет осуществляется с текущих (расчетных) счетов клиентов на основании платежной инструкции клиента. Возврат также осуществляется на основе платежной инструкции клиента.

Проценты по срочным вкладам выплачиваются банком в соответствии с условиями заключенных договоров.

Следует также отметить, что с целью регулирования ликвидности банка, а также предотвращения оттока ресурсов клиентам могут быть установлены индивидуальные (повышенные) процентные ставки по срочным банковским вкладам. Решение об установлении индивидуальной ставки принимается:

- на срок до 1 месяца – заместителем Председателя Правления банка, курирующим Казначейство с информированием Финансового комитета банка на следующий рабочий день после принятия решения;

- на срок свыше 1 месяца – Финансовым комитетом банка.

Для согласования индивидуальной ставки ответственный исполнитель:

- оформляет на бумажном носителе запрос об установлении индивидуальной процентной ставки;

- представляет запрос для визирования руководителю службы корпоративного бизнеса и на подпись руководителю подразделения банка;

- направляет запрос в соответствующую службу центрального аппарата банка по системе «Клиент-банк»;

- запрос с положительным ответом на бумажном носителе подшивается к соответствующему договору срочного банковского вклада в папку согласно номенклатуре дел, при отказе запрос на бумажном носителе подшивается в отдельную папку.

Денежные средства по индивидуальной ставке могут быть приняты во вклад только после получения разрешения от соответствующего подразделения центрального аппарата банка.

Текущий и другие счета (счет-контокоррент, субсчет, специальный счет в иностранной валюте, благотворительный, временный, корреспондентский) юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям открываются на основании разрешительной надписи руководителя банка или лица, им уполномоченного, на заявлении предприятия, индивидуального предпринимателя на открытие счета только после получения сообщения налоговых органов о присвоении учетного номера налогоплательщика и о выдаче дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика (дубликат извещения о присвоении УНН) и справки органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (справка ФСЗН) о регистрации в качестве плательщиков обязательных страховых взносов и иных платежей [22].

Об открытии счета банк в течение одного банковского дня обязан направить сообщение в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, которая выдала дубликат извещения о присвоении УНН.

Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая находится у уполномоченного работника банка. В деле хранится также договор, определяющий взаимоотношения банка и клиента по данному счету. Банк обязан обеспечить наличие в деле по оформлению счета полного комплекта документов, предусмотренного Правилами открытия банками счетов клиентам для данного счета [1].

Для открытия текущего счета индивидуальному предпринимателю необходимо представить в центр корпоративного бизнеса следующие документы:

- копию свидетельства о государственной регистрации, заверенную нотариально;

- дубликат извещения о присвоении УНН;

- две карточки с образцом подписи и оттиска печати индивидуального предпринимателя, причем одна должна быть удостоверена нотариально;

- справку из Фонда социальной защиты населения о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов в органах ФСЗН;

- лицензию (оригинал и 2 копии) [22].

Юридическому лицу дополнительно необходимо представить:

- два экземпляра копий учредительных документов при этом на одном из них должен быть поставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом;

- справка из ИМНС о внесении в реестр налогоплательщиков;

- карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати, подлинность, которых удостоверена нотариально либо вышестоящей организацией.

Затем юридическое лицо и индивидуальный предприниматель должен оформить в филиале следующие документы:

- заявление на открытие счета;

- договор текущих банковских счетов и на расчетно-кассовое обслуживание [22].

Кроме того, индивидуальный предприниматель при открытии счета должен иметь при себе паспорт и дополнительную копию свидетельства о регистрации.

Субсчет в белорусских рублях открывается юридическому лицу в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. При этом порядке зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк, в котором открывается данный субсчет. Субсчет в иностранных валютах открывается индивидуальному предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством.

Корреспондентский счет открывается одним банком другому банку на основании межбанковского корреспондентского соглашения, которое оформляется посредством заключения банками двустороннего договора или обмена письмами.

Текущие и другие счета закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету и задолженность ФСЗН Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь:

- по решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

- в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, свидетельства о государственной регистрации, а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

- при ликвидации предприятия (прекращении деятельности индивидуального предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

- при отсутствии средств на счете в течение 3-х месяцев, по карт -счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до 1 года (не включая срока наложения ареста на счет);