2.5. Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика (см. рис. 3).

Рис. 3. Схема документооборота при расчетах платежными требованиями

1 – получатель передает в банк плательщика платежное требование;

2 – банк плательщика направляет платежное требование плательщику для получения согласия на оплату (акцепт);

3 – плательщик дает согласие на оплату и направляет акцептованное платежное требование в свой банк для оплаты;

4 – банк, получив согласие на оплату, снимает деньги со счета плательщика и перечисляет их в банк получателя;

5 – банк получателя зачисляет поступившие деньги на счет получателя;

6 – плательщик получает выписку из своего счета, подтверждающую списание средств;

5 – банк направляет выписку из счета получателя, подтверждающую зачисление средств на его счет.

3. Особенности безналичного денежного обращения в России

Конец ХХ столетия в России характеризуется как переломный этап развития, необычайная сложность и противоречивость которого не могли не породить в стране глубокий экономический кризис. Преодолеть этот кризис не удается до сих пор. Он существенно деформировал многие стороны жизни общества, в том числе и организацию безналичных расчетов.

В связи с этим могут быть выделены некоторые особенности безналичных расчетов в России.

1. Превалирование безналичных расчетов, минуя банки.

В результате проводимой антиинфляционной политики так называемые «живые» деньги использовались в меньшей части экономического оборота страны, поэтому не могли быть достигнуты и должные успехи государственного регулирования. Значительное место в российской практике занимали товарообменные операции - безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера и т.п.

2. Функционирование широкой сети проведения расчетов через органы федерального казначейства, также минуя банки.

Эта сеть стала создаваться после перехода к казначейской системе исполнения бюджета.

3. Доминирование во внутренних расчетах такого платежного инструмента как платежное поручение, доля которого в общей сумме безналичных платежей составляет около 92%. Доля чеков не превышает 1%; доля банковских карт составляет около 0,03%; доля векселей, документов на инкассо, аккредитивов и других форм безналичных расчетов - 8%.

4. Развитие международных расчетов коммерческих банков вследствие либерализации внешнеэкономических отношений.

В связи с этим возникла проблема расхождения правил применения безналичных расчетов на внешнем и внутреннем рынках. Кроме того, весьма различается и понятийный аппарат, используемый в мировой и отечественной практике, особенно в сфере электронных расчетов. Между тем упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеют большое практическое значение, в целях предотвращения правового риска, поскольку обеспечивает однозначное толкование терминов в законодательных актах и при выполнении расчетных операций.

5. Становление специализированных расчетов на внутренних рынках: денежном, валютном, фондовом, драгоценных металлов.

6. Преобладание в межбанковских расчетах (во внутреннем экономическом обороте) использования расчетной сети Банка России.

7. Слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских платежных карт.

8. Огромный платежный кризис, который деформировал многие элементы безналичных расчетов.

Очевидно, что существует огромное поле для преобразований в сфере безналичных расчетов. С одной стороны, необходимо устранение влияния переломных процессов в экономике на расчеты. С другой - разработка применительно к условиям России и внедрение новейших расчетных технологий, используемых в мировой практике.

Заключение

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя. Иными словами, это система безналичных расчетов.

Система безналичных расчетов состоит из таких элементов, как принципы организации безналичных расчетов, форм безналичных расчетов и обслуживающих каждую форму документов и способов платежа.

В соответствии с современным законодательством, в Российской Федерации применяются следующие формы расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками и инкассовая форма расчетов. Каждой из этих форм соответствует особенный документооборот. В России существуют следующие виды расчетных документов: платежные поручения и платежные требования, аккредитивы, чеки и инкассовые поручения. Порядок применения форм безналичных расчетов и правила оформления расчетных документов устанавливаются Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Выбор тех или иных форм расчетов зависит от уровня экономического развития страны. Наиболее часто используемой в России формой расчетов являются расчеты платежными поручениями: с их помощью ведутся расчеты с поставщиками и подрядчиками, с органами Страхового и Пенсионного фондов, при налоговых и иных платежах.

Система безналичных расчетов в Российской Федерации пока недостаточно развита. Главным препятствием на пути ее развития является то, что еще не до конца преодолены последствия масштабного платежного кризиса. Поэтому процесс реформирования денежной системы, и в том числе системы безналичных расчетов, будет продолжаться. Результатом его должно стать создание сильной валюты.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ (части первая, вторая и третья). Гражданский кодекс РСФСР (действующая часть): По состоянию на 15 сентября 2004 г. – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2004. – 495 с.

2. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г.). – Специальный выпуск системы ГАРАНТ, 2004.

3. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н. К вопросу о безналичном денежном обращении в России// Банковское дело. – 2002. – №4. – С. 2-9.

4. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления развития// Финансы. – 2001. – №4. – С. 20-23.

5. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – 3 изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – 560 с.

6. Ефимова Л. Безналичные деньги – законное средство платежа// Закон. – 2000. – №3. – С. 79-83.

7. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2002 . – 384 с.