Анализ кредитоспособности заемщика при предоставлении банковского кредитаРефераты >> Банковское дело >> Анализ кредитоспособности заемщика при предоставлении банковского кредита
Из табл. 18 видно, что в отчетном году по сравнению с предыдущим годом произошло значительное снижение прибыли предприятия. Одним из факторов, повлиявшим на снижение прибыли являлось увеличение коммерческих расходов на 29,03 %. Это может быть вызвано, например, проведением рекламной кампании ООО «Зет».
Рассчитаем рентабельность продаж ООО «Зет».
На начало периода:
К 5 = 32240/88446 = 0,36
На конец периода:
К5 = 27956/81897 = 0,34
Значение данного показателя можно назвать достаточным (для розничной торговли рентабельность продаж должна быть не менее 0,15).
Рассчитаем рентабельность всех активов ООО «Зет» по балансовой стоимости.
На начало периода К 6 = 32240/41910 = 0,77
На конец периода К 6 = 27956/42394 = 0,66
Значение данного показателя можно считать нормальным (на практике значение данного показателя редко превышает 0,5).
Рентабельность собственного капитала ООО «Зет» на начало периода составляет:
К 7 = 12007 / 32162 = 0,37
На конец периода:
К 7 = 1153/33315 = 0,035
Значение данного показателя в конце года несколько ниже рекомендуемого значения, установленного не ниже 0,05, что говорит о недостаточно эффективном использовании собственного капитала ООО «Зет».
Далее рассчитаем показатели, характеризующие эффективность использования имущества ООО «Зет».
Оборачиваемость дебиторской задолженности ООО «Зет» периода равна:
К 8 = (2118 +1663/2)*360/81897 = 8,31
Рекомендуемое значение данного показателя установлено в размере до 90 дней. Оборачиваемость дебиторской задолженности ООО «Зет» можно назвать достаточно быстрой.
Рассчитаем оборачиваемость кредиторской задолженности ООО «Зет».
К 9 = ((9198+4379)/2)*360/81897 = 29,84
Можно отметить, что оборачиваемость дебиторской задолженности ООО «Зет» меньше, чем оборачиваемость кредиторской задолженности предприятия, что является одним из условий нормального функционирования предприятия.
Рассчитаем оборачиваемость запасов ООО «Зет»:
К 10 = (18902+13599)/2 – (49+14)/2*360/53941 = 108,66
Проведем оценку рассчитанных показателей кредитоспособности (табл. 19).
Таблица 19 – Оценка показателей кредитоспособности ООО «Зет»
|
Коэффициент |
Оценка показателей в баллах | |
|
Начало года |
Конец года | |
|
1 |
2 |
3 |
|
К0 |
20 |
5 |
|
К1 |
20 |
20 |
|
К2 |
20 |
20 |
|
КЗ |
20 |
20 |
|
К4 |
20 |
5 |
|
К5 |
20 |
20 |
|
К6 |
20 |
20 |
|
К7 |
20 |
0 |
|
К8 |
20 | |
|
К9 |
10 | |
|
К10 |
0 | |
|
Итого |
190 |
140 |
К полученной сумме баллов добавляются баллы по оценке размера чистых активов.
Рассчитанная величина чистых активов на начало периода составляет 32162 тыс. руб., на конец периода – 33315 тыс. руб. Обе величины превышают величину уставного капитала ООО «Зет». Поэтому к полученным суммам баллов нужно прибавить еще по пять баллов на начало и на конец периода.
Таким образом, сумма баллов при оценке кредитоспособности ООО «Зет» составляет на начало периода: 195, на конец периода – 145 баллов.
Как видно из табл. 19, в конце года снижается устойчивость финансового положения ООО «Зет», снижается платежеспособность, рентабельность собственного капитала предприятия. Также можно отметить высокую оборачиваемость запасов. Следовательно, финансовое состояние ООО «Зет» нельзя характеризовать как абсолютно устойчивое и стабильное.
К вышеуказанным показателям финансового состояния добавляются следующие качественные показатели, учитываемые при формировании рейтинговой оценки (табл. 20):
Таблица 20 - Оценка финансового состояния заемщика
|
Показатель |
Наименование |
Балл |
|
1 |
2 |
3 |
|
А1 |
Кредитная история Положительная Отрицательная. |
5 |
|
А2 |
Наличие иных обязательств (либо как заемщика, либо как поручителя, либо как залогодателя) в том числе по кредитам, предоставленным другими банками: Имеются. Отсутствуют |
1 |
|
A3 |
Среднемесячный кредитовый оборот по всем расчетным счетам заемщика покрывает остаток задолженности по кредиту в размере: более 100%. от80до 100% от 50 до 80% менее 50% |
5 |
|
А4 |
Срок деятельности заемщика: Менее 1 года От 1-го до 3 лет. Более 3 лет |
5 |
|
А5 |
Наличие сильных конкурентных позиций на рынке, либо (одно из указанных): Раскрученная торговая марка; Участие в официальных рейтингах; Наличие зарубежных инвестиций в бизнесе; Конкурентоспособные цены на предлагаемую продукцию (для торговых организаций) |
- |
|
А6 |
Наличие постоянной обширной сети контрагентов-дебиторов (не менее 50 контрагентов) |
- |
|
А7 |
Наличие положительной динамики роста за 3 отчетные даты: Выручки и прибыли Размера чистых активов |
- |
|
А8 |
Наличие отрицательного финансового результата: за последний отчетный период (разовый убыток) не связанный с сезонностью, предусмотренной планом развития заемщика (бизнес-планом). |
- |
|
А9 |
Наличие просроченной дебиторской/кредиторской задолженности (более 25% от валюты баланса). |
- |
|
А10 |
Наличие отрицательной величины чистых активов либо существенное сокращение (более 30%) чистых активов за отчетный квартал (не предусмотренное планом развития заемщика) |
- |
|
All |
Является ли кредитная сделка крупной для заемщика (в случае если заемщик и залогодатель одно и тоже лицо, то с учетом суммы предлагаемого обеспечения): да. нет |
1 |
|
Итого баллов |
17 |
