Финансовое планирование на коммерческом предприятии
Результатом данного этапа является разработанная смета расходов (табл. 5), в которой представлены расходы по всем видам деятельности, программам и проектам некоммерческой организации, увязанные с прогнозируемыми объемами поступлений. Так как в финансовый план благотворительной программы «Здоровые дети — прекрасное будущее» уже заложены все расходы, в том числе и административно-управленческие, то необходимо решить вопрос о распределении общехозяйственных расходов по другим направлениям, включая проект «Мир не без добрых людей». В качестве нормативной базы распределения может выступать фонд оплаты труда штатных сотрудников. Если фонд оплаты труда в целом по организации принять за 100%, то доля проекта S1 составит — 88,14%, а проекта S2 — 11,86%. В дальнейшем распределение общехозяйственных расходов по видам деятельности можно производить в соответствии с этими пропорциями.
Табл. 5 Смета расходов некоммерческой организации, руб.
|
№п/п |
Статья расходов |
Расходы на благотворительные программы |
Расходы по прочим уставным видам деятельности |
ВСЕГО расходов | ||
|
«Здоровые дети- прекрасное будущее» |
«Мир не без добрых людей» | |||||
|
S1 |
S2 | |||||
|
1. |
Приобретение имущества |
16 249 000 |
243 360 |
- |
16 492 360 | |
|
2. |
Расходы на кап. ремонт |
400 690 |
57 720- |
- |
458 410 | |
|
3. |
Аренда и приобретение оборудования |
19 000 000 |
1 400 000- |
- |
20 400 000 | |
|
4. |
Коммунальные платежи |
2 599 310 |
90 300- |
- |
2 689 610 | |
|
5. |
Оплата труда -штатного персонала -привлеченных специалистов |
5 788 897 |
414 000 365 000 |
- - |
6 202 897 365 000 | |
|
6. |
Текущие расходы |
2 830 000 |
179 766 |
- |
3 009 766 | |
|
7. |
Оплата услуг сторонних организаций |
8 400 000 |
124 800 |
- |
8 524 800 | |
|
8. |
Целевая поддержка населения |
2 700 000 |
768 950 |
526 000 |
3 994 950 | |
|
9. |
Проведение прочих мероприятий |
840 00 |
88 000 |
- |
928 000 | |
|
10. |
Расходы на рекламу |
650 000 |
21 000 |
- |
671 000 | |
|
11. |
Прочие расходы, в том числе налоги и другие обязательные платежи |
3 996 103 |
347 104- |
- |
4 343 207 | |
|
ИТОГО: |
63 454 000 |
410 000 |
526 000 |
68 080 000 | ||
Предложенная этапность принятия решения позволяет формализовать как процедуру планирования, так и текущего управления в процессе реализации целевых программ и особенно при составлении финансовых планов. После этого разрабатывается система мероприятий, выбор которых осуществляется на основе многовариантных расчетов. Пример мероприятий, необходимых для реализации программы S1 в течение трех лет с разбивкой по кварталам, приведен ниже (табл. 6).
Табл. 6 Перечень мероприятий по программе S1 <5>
|
Мероприятия |
1-ый год |
2-ой год |
3-ий год | ||||||||||
|
Кварталы | |||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Подбор штатного персонала для офиса |
+ |
+ | |||||||||||
|
Заключение договоров аренды офиса |
+ | ||||||||||||
|
Подбор помещений под Клиники |
+ | ||||||||||||
|
Мониторинг строительно-ремонтных организаций |
+ | ||||||||||||
|
Подготовка проектно-сметной документации на капитальный ремонт здания Клиники |
+ |
+ | |||||||||||
|
Техническое обеспечение офисного помещения (закупка оборудования и т.д.) |
+ |
+ | |||||||||||
|
Согласование проектов с уполномоченными организациями (СЭС, пожарными службами и т.д.) |
+ |
+ | |||||||||||
|
Капитальный ремонт помещений. |
+ |
+ |
+ | ||||||||||
|
Мониторинг средств медицинского оборудования |
+ | ||||||||||||
|
Закупка медицинского оборудования |
+ |
+ | |||||||||||
|
Техническое обеспечение помещения Клиники (закупка оборудования и т.д.) |
+ |
+ | |||||||||||
|
Пуско-наладочные работы |
+ | ||||||||||||
|
Подбор технического и медицинского персонала Клиники |
+ | ||||||||||||
|
Работа детской клиники |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||
|
Ведение методов просветительской работы в области детских заболеваний и их профилактики |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||||||
|
Организация учебно-методических службы для изучения и апробации новаторских идей в области детской педиатрии |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | |||
|
Организация медицинской консультативной службы для оказания услуг населению |
+ |
+ | |||||||||||
|
Работа консультативной службы |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||
|
Распространения новых форм методики работы в области лечения детских заболеваний. |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||
|
Организация создания и обслуживание Интернет - странички Клиники |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | ||||
|
Проведение реабилитационных программ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||
|
Организация и ведение базы данных по лицам, получившим помощь |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||
|
Организация диспансерного наблюдения пациентов |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | ||||
|
Содействие научным исследованиям в области детских болезней |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||
|
Выпуск методической и рекламной литературы |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||||||
|
Координация и привлечение к деятельности Клиники государственных и общественных организаций |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||
|
Создание службы неотложной помощи |
+ |
+ | |||||||||||
|
Освещение хода реализации программы в средствах массовой информации. |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ | |||||||
|
Отчет о реализации программы перед заинтересованными лицами |
+ |
+ |
+ | ||||||||||
