Финансовое планирование деятельности предприятия
Источник: составлено автором по данным финансовой отчетности: форма №1 «Баланс», форма №2 «Отчет о финансовых результатах», форма №5 «Примечание к годовой финансовой отчетности» за 2004 год ДП Санатория «ПОБЕДА»
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 2
Расчет финансовых показателей за 2005 год
ДП Санаторий «ПОБЕДА»
Показатель |
Нормативное значение |
Расчет показателей |
Результат | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||||
1. Анализ имущественного положения предприятия | |||||||||
1.1. |
Коэффициент износа основных средств |
Уменьшение |
6247,6 16219,3 |
0,385 | |||||
1.2. |
Коэффициент обновления основных средств |
Увеличение |
771,7 17117,3 |
0,045 | |||||
1.3. |
Коэффициент выбытия основных средств |
Должен быть меньше чем коэффициент обновления ОС |
34,8 16219,3 |
0,002 | |||||
2. Анализ ликвидности предприятия. | |||||||||
2.1 |
Коэффициент покрытия |
Больше 1 |
896,1 1161,2 |
0,772 | |||||
2.2. |
Коэффициент быстрой ликвидности |
0,6 – 0,8 |
896,1-122,2 1161,2 |
0,666 | |||||
2.3. |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Больше 0, Увеличение |
0,9 1161,2 |
0,001 | |||||
2.4. |
Чистый оборотный капитал, тыс. грн. |
Больше 0, Увеличение |
896,1-1161,2 |
-265,1 | |||||
3. Анализ платежеспособности (финансовой устойчивости) предприятия | |||||||||
3.1. |
Коэффициент платежеспособности |
Больше 0,5 |
9997,3 11269,3 |
0,887 | |||||
3.2. |
Коэффициент финансирования |
Меньше 1, Уменьшение |
110,8+1161,2 9997,3 |
0,127 | |||||
3.3. |
Коэффициент обеспечения собственными оборотными средствами |
Больше 0,1 |
896,1-1161,2 896,1 |
-0,295 | |||||
3.4. |
Коэффициент маневренности собственного капитала |
Больше 0, Увеличение |
1896,1-1161,2 9997,3 |
-0,026 | |||||
4. Анализ деловой активности предприятия | |||||||||
4.1. |
Коэффициент оборачиваемости активов |
Увеличение |
3667 (11269,3+11422,7)/2 |
0,323 | |||||
4.2. |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
Увеличение |
3667 (9,4+8,8)/2 |
402,967 | |||||
4.3. |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
Увеличение |
3667 (134+138)/2 |
26,963 | |||||
4.4. |
Срок погашения дебиторской задолженности дней |
Уменьшение |
365 26,963 |
13 дней | |||||
4.5. |
Срок погашения кредиторской задолженности дней |
Уменьшение |
365 402,967 |
1 день | |||||
4.6. |
Коэффициент оборачиваемости материальных запасов |
Увеличение |
3325,7 (122,2+269,8)/2 |
16,968 | |||||
4.7. |
Коэффициент оборачиваемости основных средств (фондоотдача) |
Увеличение |
3325,7 (16219,3+17117,3)/2 |
0,199 | |||||
4.8. |
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала |
Увеличение |
3667 (9997,3+10047)/2 |
0,366 | |||||
5. Анализ рентабельности предприятия | |||||||||
5.1. |
Коэффициент рентабельности активов |
Больше 0, Увеличение |
304,8 (11269,3+11422,7)/2 |
0,027 | |||||
5.2. |
Коэффициент рентабельности собственного капитала |
Больше 0, Увеличение |
304,8 (9997,3+10047)/2 |
0,030 | |||||
5.3. |
Коэффициент рентабельности деятельности |
Больше 0, Увеличение |
304,8 3667 |
0,083 | |||||
5.4. |
Коэффициент рентабельности продукции |
Больше 0, Увеличение |
519,8+500,8-880 3325,7+168,7+32 |
0,040 | |||||