Финансовое оздоровление ОАО Дальсвязь
Предприятие осуществляет реализацию продукции по 90% в текущем периоде и 10% в следующем периоде. Кроме того, ожидается приток от получения дебиторской задолженности. Всего ожидается приток в размере 45483,54млн. рублей.
Рассчитываем бюджет необходимых затрат на основные материалы и энергию.
Таблица 3.4 – Бюджет затрат на основные материалы
|
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
5 квартал |
6 квартал |
7 квартал |
8 квартал |
Итого |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Прогнозная выручка |
4936,23 |
5133,68 |
5339,03 |
5552,59 |
5774,69 |
6005,68 |
6245,91 |
6495,74 |
45483,54 |
|
Стоимость сырья и материалов, руб/руб |
0,058 |
0,058 |
0,058 |
0,058 |
0,058 |
0,058 |
0,058 |
0,058 | |
|
Стоимость сырья и материалов на 1 руб. без НДС |
0,01 |
0,01 |
0,01 |
0,01 |
0,01 |
0,01 |
0,01 |
0,01 | |
|
Суммарная стоимость сырья и материалов, млн. руб. |
286,30 |
297,75 |
309,66 |
322,05 |
334,93 |
348,33 |
362,26 |
376,75 |
2638,05 |
|
Технологический запас на начало квартала (5% от стоимости на текущий квартал), млн. руб. |
586,00 |
14,89 |
15,48 |
16,10 |
16,75 |
17,42 |
18,11 |
18,84 |
703,59 |
|
Технический запас на конец квартала (5% от стоимости на следующий квартал), млн. руб. |
14,89 |
15,48 |
16,10 |
16,75 |
17,42 |
18,11 |
18,84 |
19,40 |
136,99 |
|
Стоимость электроэнергии на 1 руб. |
0,038 |
0,038 |
0,038 |
0,038 |
0,038 |
0,038 |
0,038 |
0,038 | |
|
Суммарная стоимость электроэнергии, млн. руб. |
187,58 |
195,08 |
202,88 |
211,00 |
219,44 |
228,22 |
237,34 |
246,84 | |
|
Требуемые затраты на сырье и материалы и , млн. руб. |
97,23 |
493,43 |
513,17 |
533,69 |
555,04 |
577,24 |
600,33 |
624,16 |
2071,45 |
|
в т.ч. НДС, тыс. руб |
14,83 |
75,27 |
78,28 |
81,41 |
84,67 |
88,05 |
91,58 |
95,21 |
315,98 |
|
Требуемые затраты на сырье и материалы без НДС, тыс. руб. |
82,40 |
418,16 |
434,89 |
452,28 |
470,37 |
489,19 |
508,76 |
528,95 |
1755,46 |
Требуемые затраты на сырье и материалы рассчитываются следующим образом: суммарная стоимость сырья и материалов на производство уменьшается на стоимость запасов на начало квартала и увеличивается на стоимость необходимого запаса на конец квартала. Всего затраты составят 1755,46 млн. руб. без учета НДС.
Таблица 3.6 – График денежных выплат поставщикам
|
Показатель |
Квартал |
Итого: | |||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||
|
Задолженность поставщикам на начало периода | |||||||||
|
Оплата за материалы по кварталам: | |||||||||
|
1-ый |
48,62 |
48,62 |
-97,23 | ||||||
|
2-ой |
246,71 |
246,71 |
493,43 | ||||||
|
3-ий |
256,58 |
256,58 |
513,17 | ||||||
|
4-ый |
266,85 |
266,85 |
533,69 | ||||||
|
5-ый |
277,52 |
277,52 |
555,04 | ||||||
|
6-ой |
288,62 |
288,62 |
577,24 | ||||||
|
7-ой |
300,17 |
300,17 |
600,33 | ||||||
|
8-ой |
624,16 |
624,16 | |||||||
|
Всего выплат поставщикам |
48,62 |
198,10 |
503,30 |
523,43 |
544,37 |
566,14 |
588,79 |
924,32 |
3799,82 |
|
в т.ч. НДС |
7,42 |
30,22 |
76,77 |
79,85 |
83,04 |
86,36 |
89,81 |
141,00 |
579,63 |
