Финансовая стратегия предприятия ООО Планета
На сумму затрат производства продукции оказывает и размер ФОТ, формируемый путем суммирования показателей заработной платы для существующих на предприятии профессий с учетом их количества их единиц (для управленческого персонала и рабочих основного производства) за 12 месяцев.
Таблица 5 Численность производственного персонала и фонд оплаты труда на 2006 год
|
Профессия |
Численность работающих, чел. |
ФОТ за месяц, тыс.руб. |
ФОТ за год, тыс. руб |
|
1. Дизайнер-стилист |
1 |
8,00 |
96,00 |
|
2. Художник-оформитель |
1 |
9,00 |
108,00 |
|
3. Слесарь-наладчик |
1 |
7,00 |
84,00 |
|
4. Технолог |
1 |
8,00 |
96,00 |
|
5. Разнорабочий |
1 |
5,00 |
60,00 |
|
Итого |
5 |
37,00 |
444,00 |
Таблица 6 Численность руководителей и других категорий работников и ФОТ на 2006год
|
Занимаемая должность |
Численность работающих, чел. |
Месячный ФОТ, тыс.руб. |
Годовой ФОТ, тыс.руб |
|
1.Директор |
1 |
10,00 |
120,00 |
|
2. Главный бухгалтер |
1 |
7,00 |
84,00 |
|
3. Водитель |
1 |
6,00 |
72,00 |
|
4. Уборщица |
1 |
3,00 |
36,00 |
|
5. Сторож |
1 |
3,00 |
36,00 |
|
Итого: |
5 |
29,00 |
348,00 |
По данным таблицы 7 рассчитаем величину амортизационных отчислений основных производственных фондов за год.
Таблица 7 Абсолютная величина амортизационных отчислений основных производственных фондов за год
|
Наименование |
Стоимость ОФ, тыс.руб |
Норма амортизации, % |
Сумма аморт., тыс.руб |
|
1. Печь муфельная |
174 |
12,50 |
2,175 |
|
2. Шаровая мельница |
20 |
20,00 |
0,400 |
|
3. Сушильный барабан |
16,4 |
10,00 |
0,164 |
|
4. Весовой питатель |
24,2 |
10,00 |
0,242 |
|
5. Смеситель СМК-125 |
12,6 |
10,00 |
0,126 |
|
6. Сушилка НЦ-12 |
13,2 |
12,50 |
0,165 |
|
7. Центробежный распылитель глазури |
32,1 |
20,00 |
0,642 |
|
8. Штампы, прессформы |
170,4 |
14,30 |
2,437 |
|
9. Автомобиль УАЗ-3303 |
30 |
10,00 |
0,300 |
|
10. Строительно-монтажные работы |
125,3 |
5,00 |
0,627 |
|
Итого: |
618,2 |
7,277 |
Рассчитанные данные сведем в таблицу:
Таблица 8 Полная себестоимость продукции на 2006 год
|
Наименование элементов затрат |
Сумма затрат, тыс.руб |
Удельный вес затрат,% |
|
1. Сырье и основные материалы |
138,444 |
7,09 |
|
2. Вода на технологические цели |
17,94 |
0,92 |
|
3. Вспомогательные материалы |
34,384 |
1,76 |
|
4. Топливо на технологические цели |
53,641 |
2,75 |
|
5. Энергия на технологические цели |
84,24 |
4,31 |
|
6. Коммунальные услуги: |
0,00 | |
|
6.1 Отопление помещений |
40,864 |
2,09 |
|
6.2 Освещение помещений |
14,231 |
0,73 |
|
7. Горючее для автомобиля |
187,2 |
9,59 |
|
Всего материальных затрат |
570,944 |
29,25 |
|
1.Заработная плата производственного персонала |
444 |
22,74 |
|
2.Заработная плата руководителей и др. категорий работников |
348 |
17,83 |
|
3. Отчисления на социальные нужды |
190,08 |
9,74 |
|
Всего затрат на оплату труда |
982,08 |
50,30 |
|
1. Затраты на амортизацию ОФ |
7,277 |
0,37 |
|
2. Арендная плата |
186,12 |
9,53 |
|
3. Страховые взносы |
2,87 |
0,15 |
|
4. Реклама |
21,975 |
1,13 |
|
5. Канцтовары |
10 |
0,51 |
|
6. Процент за кредит |
168 |
8,61 |
|
7. Транспортный налог |
3 |
0,15 |
|
Всего |
1952,266 |
100,00 |
