На Госфинмониторинг возложены задания по созданию и обеспечению функционирования Единой государственной информационной системы финансового мониторинга, предусматривающей доступ к информационным ресурсам МВД, Минфина, Минэкономики, СБУ, Гостаможслужбы, Госфинуслуг, ГНАУ, Госкомстата, Фонда госимущества, ГКЦБФР, Госкомзема, Госпогранслужбы, ГлавКРУ и Госпредпринимательства. Кроме того, Госфинмониторинг получает от подразделений финансовых разведок других государств информацию о связанных с отмыванием средств заграничных операциях украинских предприятий и граждан. Напомним также, что Госфинмониторинг принят в Эгмонтскую группу, что означает его подключение к международной закрытой электронной системе обмена информацией об отмывании «грязных» средств, в которую входят 94 государства.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что в Госфинмониторинге скапливается информация о финансовых потоках предприятий и граждан Украины, их финансовом состоянии и незаконных действиях. Эта информация, однозначно скажем, уже содержит банковскую и коммерческую тайну. Последствия несанкционированного доступа к этой информации могут быть самыми непредсказуемыми для экономической безопасности Украины и, тем более, отдельных предприятий и граждан. Доступ к такой информации может стать мощным инструментом влияния как на отдельных субъектов хозяйствования и частных лиц, так и на государственные органы. И задача государства в данном случае состоит в должном обеспечении и максимальных гарантиях неразглашения этой информации, поскольку, к примеру, недостаточное материальное обеспечение работников Госфинмониторинга может быть использовано теми, кто заинтересован в незаконном получении такой информации.

О действующей системе финансового мониторинга

Система финансового мониторинга является двухуровневой:

• I уровень: система государственного финансового мониторинга, в которую входят Национальный банк Украины, Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку, Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины, соответствующие территориальные органы исполнительной власти;

• II уровень: система первичного финансового мониторинга, в которую входят субъекты первичного финансового мониторинга, — это вы, уважаемые субъекты хозяйствования, а именно (статья 4 Закона):

• банки, страховые и прочие финансовые учреждения;

• платежные организации, члены платежных систем, эквайринговые и клиринговые учреждения;

• товарные, фондовые и прочие биржи;

• профессиональные участники рынка ценных бумаг;

• институты совместного инвестирования;

• игорные учреждения, ломбарды, юридические лица, которые проводят какие-либо лотереи;

• предприятия, организации, которые осуществляют управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

• предприятия и объединения связи, другие некредитные организации, которые осуществляют перечисления денежных средств;

• другие юридические лица, согласно законодательству осуществляющие финансовые операции.

Согласно статье 11 Закона, обязательному финансовому мониторингу подлежит финансовая операция, если сумма, на которую она проводится, равна или превышает 80000 гривень или равна или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 80000 гривень, и имеет одну или больше признаков, определенных этой статьей.

Поскольку первичный мониторинг осуществляется непосредственно субъектами хозяйствования и, как указано выше, при определенных условиях является обязательным, то концентрируем ваше внимание на тех признаках, которые вменяют вам в обязанность совершить ряд действий.

Признаки «сомнительных» операций

Такими признаками являются:

1) запутанный или непривычный характер финансовой операции, которая не имеет очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

2) несоответствие финансовой операции деятельности юридического лица, которая определена уставными документами этого лица;

3) выявление неоднократного осуществления финансовых операций, характер которых дает основания считать, что целью их осуществления является избежание процедур обязательного финансового мониторинга, предусмотренных Законом.

Кроме того, внутренний финансовый мониторинг возможен и относительно других финансовых операций, если такие операции осуществляются с целью легализации (отмывания) доходов. Обращаю ваше внимание на тот факт, что основания такой подозрительности доказывать никто не должен (считайте — подтверждать факт их возникновения). Вывод очевиден: «мониторить» можно фактически любую финансовую операцию.

Постановлением от 15 апреля 2005 года N 5 «О практике применения судами законодательства об уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем» Пленум Верховного Суда Украины дал толкование того, каковы основные признаки преступлений, связанных с отмыванием доходов.

Ответственность за отмывание доходов наступает в соответствии со статьей 209 «Легализация (отмывание) денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем» Уголовного кодекса Украины (далее — УК).

Обязательным условием, при котором наступает ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, является получение таких доходов в результате совершения определенного в пункте 1 примечания к статье 209 УК общественно опасного противоправного действия (далее — предикатное действие).

По смыслу пункта 1 примечания к статье 209 УК предикатным действием может быть:

• действие, которое в соответствии с УК является преступлением и за которое соответствующей статьей (частью статьи) настоящего Кодекса предусмотрены наказания в виде лишения свободы на срок не менее трех лет;

• действие, которое признается преступлением в соответствии с уголовным законодательством другого государства, если и УК Украины за такое же действие предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы на срок не менее трех лет.

Не могут признаваться предикатными действиями преступления, ответственность за которые предусмотрена статьями 207 «Уклонение от возврата выручки» и 212 «Уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей» Уголовного кодекса.

Уголовная ответственность по части 1 статьи 209 УК наступает в случае совершения хотя бы одного из таких действий, которые предшествовали легализации (отмыванию) доходов:

1) финансовой операции со средствами или другим имуществом, полученными в результате совершения предикатного действия или заключения соглашения относительно них;

2) действий, направленных на сокрытие или маскировку:

а) незаконного происхождения таких средств или другого имущества;

б) владения ими;

в) прав на такие средства или имущество;

г) источника их происхождения;

д) местонахождения;

е) перемещения;

з) приобретения, владения или использования таких средств или другого имущества.

Кроме того, ответственность за указанные действия наступает лишь в случае, если средства или другое имущество, которые являются предметом легализации, были получены в результате совершения предикатного действия (предусмотренного пунктом 1 примечания к статье 209 УК), которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и эти действия были содеяны преднамеренно с целью предоставления правомерного вида владению, использованию, распоряжению таким средствам или имуществом, их приобретению или для сокрытия источников их происхождения.