Факторный анализ производственно-хозяйственной деятельности фирмы
у =
1) Объем отработанных машино-смен =
Количество отработанных станко-смен * 24 * К загруженности / К сменности
|
| |
|
Δyx1 =
|
Δyx2 =
| ||||
| ||||
Δyx3 =
Вывод:
Фондоотдача уменьшилась на 0,02 пункта. Объем отработанных машино-смен уменьшился, но оказал положительное влияние на Фо на 64%, ОПФ увеличился на 100 тыс. руб. и оказал положительное влияние на Фо на 36%. Выработка осталась неизменной.
10.Определить размер влияния на фондоотдачу следующих факторов: сменности работы, загрузки оборудования, среднечасовой выработки единицы оборудования, средней стоимости единицы оборудования.
Исходные данные:Среднегодовая стоимость ОПФ: плановая = 3650 тыс. руб. и фактическая = 3750 тыс. руб. Среднегодовая стоимость активной части ОПФ: плановая = 2300 тыс. руб. и фактическая = 2350 тыс. руб. Количество отработанных станко - смен: плановое = 12680,5 и фактическое = 12920,5. Коэффициент загруженности оборудования в течение смены: плановый = 0,69 и фактический = 0,68. Объем продукции в фактических ценах: плановый = 3170 тыс. руб. и фактический = 3180 тыс. руб.
Таблица 10
|
Показатели |
Усл. обзн. |
План |
Факт |
Отклонен |
Влияние | |
|
абсолютное |
уд.вес, % | |||||
|
Фо |
у |
0,9 |
0,84 |
-0,06 |
Δyx |
100 |
|
Машино - смены |
x1 |
109369,31 |
104385,8 |
-4983,51 |
-0,05 |
-2.96 |
|
ОПФ, тыс. руб. |
x2 |
3650 |
3750 |
100 |
-0,02 |
-1.19 |
|
Кол-во оборудования |
x3 |
2,78 |
2,97 |
0,19 |
0,067 |
3.97 |
|
Акт часть ОПФ, тыс. руб. |
х4 |
2300 |
2350 |
50 |
0,83 |
49.2 |
|
Ед. оборуд. Тыс. руб. |
x5 |
826,56 |
791,09 |
-35,47 |
0,03 |
1.79 |
|
Выработка |
x6 |
0,03 |
0,03 |
0 |
0.83 |
49.19 |
Фондоотдача = (Количество отработанных машино-часов/Среднегодовая стоимость ОС) * (Среднее количество оборудования / Среднегодовая стоимость активной части ОС) * Средняя стоимость единицы оборудования * Выработка одной машины в час. = Объем подукции/ОПФ
Таким образом, получаем смешанную модель вида: y =
1) Количество отработанных машино-часов =
Количество отработанных станко-смен * 24 * К загруженности / К сменности
МСп=12680,5*24*0,69/1,92=109369,31
МСф=12920,3*24*0,68/2,02=104385,8
2) Среднее количество оборудования = Коэффициент сменности/ Коэффициент загруженности оборудования
Кобп=1,92/0,69=2,78
Кобф=2,02/0,68=2,97
3) Средняя стоимость единицы оборудования = Среднегодовая стоимость активной части ОПФ * Коэффициент загруженности оборудования в течение смены/ Коэффициент сменности
Ед.об.п=2300*0,69/1,92=826,56
Ед.об.ф=2350*0,68/2,02=791,09
1) Выработка 1 машины в час = Объем продукции * Коэффициент сменности/ (Количество отработанных станко-смен*24*Коэффициент загруженности оборудования в течение смены) П=0,03, Ф=0,03.
Используя метод цепных подстановок для определения размера влияния на фондоотдачу факторов имеем:
| |||
| | |||
