Учет и анализ расчетов по налогам и сборам, пути их совершенствования
Таблица 1.3.3- Данные о составе, структуре и динамике источников финансирования активов Калинковичского райпо за 2006 г.
|
Показатели |
На 1.01.2006г. |
На 1.01.2007г. |
Отклонение (+,-) |
Темп изменения, % | |||
|
сумма, млн.р. |
удельный вес, % |
сумма, млн.р. |
удельный вес, % |
по сумме, млн.р. |
по удельному весу, % | ||
|
1. Собственные источники финансирования (стр. 590 ф. 1 + стр. 690 ф.1) |
777,00 |
19,17 |
714,00 |
39,82 |
-63,00 |
20,66 |
91,89 |
|
2. Расчеты (стр. 790 ф. 1), в том числе |
3277,00 |
80,83 |
1079,00 |
60,18 |
-2198,0 |
-20,66 |
32,93 |
|
2.1. Краткосрочные кредиты и займы (стр. 710 ф. 1) |
1826,00 |
55,72 |
2347,00 |
217,52 |
521,00 |
161,79 |
128,53 |
|
2.2. Долгосрочные кредиты и займы (стр. 720 ф. 1) |
147,00 |
4,49 |
79,00 |
7,32 |
-68,00 |
2,84 |
53,74 |
|
2.3. Кредиторская задолженность (стр. 730 ф. 1) |
1282,00 |
39,12 |
1400,00 |
129,75 |
118,00 |
90,63 |
109,20 |
|
2.4.Прочие финансовые обязательства (стр. 740 ф. 1) |
22,00 |
0,67 |
-2747,0 |
-254,59 |
-2769,0 |
-255,26 |
-12486,4 |
|
Итого источников формирования активов |
4054,00 |
100,00 |
1793,00 |
100,00 |
-2261,0 |
0,00 |
44,23 |
Данные таблицы 1.3.3. свидетельствуют о том, что собственные источники финансирования за 2005-2006 гг. снизились на 63 млн. руб. (91,89%). Так же следует отметить снижение расчетов на 2198 млн. руб. (32,93%), в том числе снижение долгосрочных кредитов и займов на 68 млн. руб. (53,74%), прочих финансовых обязательств на 2769 млн. руб. В общей сумме пассив баланса Калинковичского райпо снизился на 2261 млн. руб., темп роста (снижения) за 2006 г. составил 44,23%.
Таблица 1.3.4- Данные о динамике показателей ликвидности и платежеспособности организации Калинковичского райпо за 2006 г.
|
Показатели |
На 1.01.2006г. |
На 1.01.2007г. |
Темп изменения (%) или отклонение (+,-) |
|
1. Оборотные активы, млн р. (стр. 290 ф.1) |
3069 |
858 |
28,0 |
|
1.1. Денежные средства, млн р. (стр. 270 ф.1) |
62 |
144 |
232,3 |
|
1.2. Финансовые вложения (стр. 260 ф.1) |
18 |
18 |
100 |
|
1.3. Краткосрочная дебиторская задолженность, млн р. (стр. 110 ф.5 за минусом стр.140 ф.5) |
90 |
94 |
104,4 |
|
2. Краткосрочные обязательства, млн р. (стр.790 ф.1. за минусом стр. 720 ф.1). |
3130 |
1000 |
31,9 |
|
3. Просроченные обязательства, млн р. (стр. 020 ф.5+ стр. 040 ф.5+ стр. 210 ф.5). |
240 |
190 |
79,2 |
|
4. Показатели ликвидности и платежеспособности: | |||
|
4.1.Коэффициент абсолютной ликвидности ((стр.1.1.+ стр.1.2.): стр. 2) |
0,026 |
0,162 |
0,136 |
|
4.2.Коэффициент промежуточной ликвидности ((стр.1.1. + стр.1.2. + стр. 1.3.): стр. 2) |
0,054 |
0,256 |
0,202 |
|
4.3.Коэффициент текущей ликвидности (стр.1: стр. 2) |
0,981 |
0,858 |
-0,123 |
|
4.4. Коэффициент покрытия просроченных обязательств денежными средствами (стр.1.1.: стр. 3) |
0,258 |
0,758 |
0,500 |
