Расчет налогов. Налог на прибыль организаций
Требуется рассчитать по финансовой модели предприятия.
А) НДС, Налог на прибыль, Единый социальный налог, Налог на имущество организаций, транспортный налог и НДФЛ. Предоставить отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и составить агрегированный баланс за год.
Б) Сделать расчеты для УСН по этим же данным. Предоставить Отчет о прибыли и убытках за год.
При этом пусть поступление от выручки будет 100%.
2.2 Расчет вспомогательных данных
Таблица 2.2 Структура себестоимости
|
Дели Марат,гр. 4076/1 |
тонн/год |
цена с учетом НДС тыс. руб/тонну |
НДС (18%) |
цена без НДС руб/тонну | ||
|
последние 3 цифры номера зачетки |
25 |
118% |
18% |
100% | ||
|
Мощность завода (проекта, участка) |
25 000 |
3,54 |
0,54 |
3,00 | ||
|
Структура себестоимости ДТГ в евро/на 1 тонну |
- | |||||
|
1 |
Сырье |
1,06 |
0,16 |
0,90 | ||
|
2 |
Электроэнергия, коммун.расход |
0,35 |
0,05 |
0,30 | ||
|
3 |
заработная плата |
0,20 |
0,20 | |||
|
4 |
ЕСН (26% от заработной платы) |
26% |
0,05 |
0,05 | ||
|
5 |
прочие произв. Расх |
0,10 |
0,02 |
0,08 | ||
|
6 |
Логистика, сбыт |
0,24 |
0,04 |
0,20 | ||
|
Всего полная производств. себестоимость |
2 |
0,27 |
1,74 | |||
Таблица 2.3 Определение амортизации, остаточной стоимости имущества
|
Наименование ОС и НМА |
Первоначальная стоимость с НДС тыс.руб. |
Первоначальная стоимость без учета НДС |
группа амортизации |
срок эксплуатации мес |
Амортизация за год |
Амортизация за мес. |
|
Здания сооружения |
132 160 |
112 000 |
9 |
360 |
3 733 |
311 |
|
Оборудование (новое, 10%, 12 мес.эксл) |
20 060 |
17 000 |
4 |
84 |
1 700 |
182 |
|
НМА |
3 540 |
3 000 |
36 |
1 000 |
83 | |
|
Транспортное средство 152 л.с (2,4 л.с) |
5 900 |
5 000 |
3 |
72 |
833 |
69 |
|
ИТОГО |
161 660 |
137 000 | ||||
|
НДС входящий к вычету |
24 660 |
24 660 |
проверка |
