Разработка рациональной структуры капитала предприятия
На основе полученных данных можно сделать общий вывод состава заемного капитала предприятия. Заемный капитал предприятия на 68,73% состоит из кредиторской задолженности за товары, работы, услуги. Текущие обязательства по расчетам с участниками составляет 15,19%, 6,28% это долгосрочные обязательства, 4,99% это краткосрочные кредиты банков, 3,61% это векселя выданные. Текущие обязательства по расчетам с полученных авансов и с бюджетом незначительны и составляют соответственно 0,007% и 0,004%. Другие текущие обязательства составляют 0,03% заемного капитала.
Таблица 2.8 – Анализ состава заемного капитала ЗАО «Стирол Пак» за 2006 год.
|
Статьи заемного капитала |
На начало года |
На конец года |
Отклонение |
Процент на конец года к величине ЗК | |
|
тыс. грн. |
% | ||||
|
III Долгосрочные обязательства: 1. Отсроченные налоговые обязательства |
880,3 |
1528,5 |
+648,2 |
+73,6 |
11,79 |
|
Итого раздел III |
880,3 |
1528,5 |
+648,2 |
+73,6 |
11,79 |
|
IV Текущие обязательства: 1. Краткосрочные кредиты банков |
598,4 |
0 |
-598,4 |
- |
- |
|
2. Векселя выданные |
433,3 |
0 |
-433,3 |
- |
- |
|
3. Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги |
8244,1 |
8031,7 |
-212,4 |
-2,6 |
61,97 |
|
4. Текущие обязательства по расчетам: с полученных авансов |
81,6 |
98,9 |
+17,3 |
+21,2 |
0,76 |
|
с бюджетом |
0,5 |
228,8 |
+228,8 |
+45660 |
1,77 |
|
с участниками |
1882,8 |
3069,5 |
+1186,7 |
+63,03 |
23,69 |
|
5. Другие текущие обязательства |
3,6 |
2,2 |
-1,4 |
-38,8 |
0,017 |
|
Итого раздел IV |
11244,3 |
11431,1 |
+186,8 |
+1,66 |
88,21 |
|
Итого заемный капитал |
12124,6 |
12959,6 |
+835 |
+6,89 |
100 |
Долгосрочные обязательства предприятия составляют 11,79%. Как и в 2005 году самый весомый показатель, это кредиторская задолженность за товары, работы, услуги, которая составляет 61,97%. Текущие обязательства по расчетам с участниками составляет 23,69%, с бюджетом 1,77%, По полученным авансам 0,76%. Другие текущие обязательства составляют 0,017%.
Таблица 2.9 – Анализ состава заемного капитала ЗАО «Стирол Пак» за 2007 год.
|
Статьи заемного капитала |
На начало года |
На конец года |
Отклонение |
Процент на конец года к величине ЗК | |
|
тыс. грн. |
% | ||||
|
III Долгосрочные обязательства: 1. Отсроченные налоговые обязательства |
1528,5 |
1730,6 |
+202,1 |
+13,22 |
5,85 |
|
Итого раздел III |
1528,5 |
1730,6 |
+202,1 |
+13,22 |
5,85 |
|
IV Текущие обязательства: | |||||
|
1. Векселя выданные |
0 |
658 |
+658 |
- |
2,22 |
|
2. Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги |
8031,7 |
23915 |
+15883,3 |
+197,76 |
80,81 |
|
3. Текущие обязательства по расчетам: с полученных авансов |
98,9 |
197,6 |
+98,7 |
+99,79 |
0,67 |
|
с бюджетом |
228,8 |
0,6 |
-228,2 |
-99,74 |
0,002 |
|
с участниками |
3069,5 |
3069,5 |
- |
- |
10,37 |
|
4. Другие текущие обязательства |
2,2 |
24 |
+21,8 |
+990,91 |
0,081 |
|
Итого раздел IV |
11431,1 |
27864,7 |
+16433,6 |
+143,76 |
94,15 |
|
Итого заемный капитал |
12959,6 |
29595,3 |
+16635,7 |
+128,37 |
100 |
