Прогнозирование денежных потоков ООО Рубин
Рефераты >> Финансы >> Прогнозирование денежных потоков ООО Рубин

Для составления полного прогноза денежных потоков на 2009 год можно выбрать реалистический вариант, как наиболее вероятный

Таблица 19 – Планирование денежных потоков ООО «Рубин» на 2009 год для реалистического варианта

Показатели

за 2009 год

I. Денежные поступления по текущей деятельности

1. Поступления денежных средств от реализации продукции

190935

2. Прочие поступления

30800

Итого валовой положительный денежный поток по текущей деятельности

221735

3. Денежные выплаты:

 

оплата счетов поставщиков

153327

оплата труда

19514

выплата дивидендов, процентов

2038

расчеты по налогам и сборам

28838

прочие расходы

8037

Итого валовой отрицательный денежный поток по текущей деятельности

211754

Сумма чистого денежного потока по текущей деятельности

9981

II. Денежные поступления по инвестиционной деятельности

1. Поступление денежных средств:

 

от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

 

от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

510

от погашения займов, предоставленных другим организациям

1400

Итого валовой положительный денежный поток по инвестиционной деятельности

1910

2. Расходование денежных средств:

 

на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

 

на займы, предоставленные другим организациям

5800

Итого валовой отрицательный денежный поток по инвестиционной деятельности

5800

Сумма чистого денежного потока по инвестиционной деятельности

-3890

III. Денежные поступления по финансовой деятельности

1. Поступление денежных средств от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

1000

Итого валовой положительный денежный поток по финансовой деятельности

1000

2. Погашение займов и кредитов

2000

Итого валовой отрицательный денежный поток по финансовой деятельности

2000

Сумма чистого денежного потока по финансовой деятельности

-1000

1. Остаток денежных средств на начало периода

14364

2. Валовой положительный денежный поток

224645

3. Валовой отрицательный денежный поток

219554

4. Чистый денежный поток

5091

5. Остаток денежных средств на конец периода

19455

Прогноз денежных потоков дает возможность:

1) синхронизировать денежные потоки во времени и пространстве;

2) сформулировать прогнозные значения плана поступления и расходования денежных средств в едином документе на краткосрочную перспективу;

3) обеспечить приоритетность платежей предприятия, исходя из их значения для финансово – хозяйственной деятельности предприятия;

4) достичь ликвидного денежного потока, чтобы обеспечить максимальную платежеспособность в краткосрочной перспективе;

5) интегрировать управление денежными потоками с системой оперативного контроллинга финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

На основе оперативных финансовых сведений и документов, имеющихся в бухгалтерии, составляется отчет об исполнении плана денежных потоков. Данные об исполнении позволяют руководству принимать оперативные меры по устранению недостатков в деятельности предприятия, укреплению ее платежеспособности и для разработки этого документа на предстоящие периоды. При ежемесячном составлении плана денежных потоков и отчета об его исполнении у предприятия накапливаются динамические ряды показателей, как по доходам, так и расходам, которые в дальнейшем используются в финансовом анализе наряду с бухгалтерскими данными.

Заключение

В последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Денежные потоки предприятия – это совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, создаваемых хозяйственной деятельностью предприятия. Понятие денежного потока является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность. В целях обеспечения эффективного целенаправленного управления денежными потоками они определенным образом классифицируются.


Страница: