Прогнозирование денежных потоков ООО Рубин
Таблица 16 – Прогноз динамики денежных поступлений и дебиторской задолженности ООО «Рубин» на 2009 год
|
Показатели |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
за 2009 год |
|
Дебиторы на начало периода |
29500 |
33004 |
35028 |
35688 |
29500 |
|
Выручка от реализации продукции |
49280 |
51238 |
51755 |
48510 |
200783 |
|
Поступления денежных средств |
38816 |
49672 |
51341 |
51106 |
190935 |
|
20% – за продукцию данного периода |
9856 |
10248 |
10351 |
9702 |
40157 |
|
80% – за продукцию предшествующего периода |
28960 |
39424 |
40990 |
41404 |
150778 |
|
Дебиторы на конец периода |
39964 |
41530 |
41944 |
39348 |
39348 |
Таблица 17 – Прогноз динамики денежных поступлений и дебиторской задолженности ООО «Рубин» на 2009 год
|
Показатели |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
за 2009 год |
|
Дебиторы на начало периода |
29500 |
34476 |
36592 |
37282 |
29500 |
|
Выручка от реализации продукции |
51520 |
53567 |
54108 |
50715 |
209910 |
|
Поступления денежных средств |
39264 |
51929 |
53675 |
53429 |
198298 |
|
20% – за продукцию данного периода |
10304 |
10713 |
10822 |
10143 |
41982 |
|
80% – за продукцию предшествующего периода |
28960 |
41216 |
42854 |
43286 |
156316 |
|
Дебиторы на конец периода |
41756 |
43394 |
43826 |
41112 |
41112 |
По полученным результатам можно спрогнозировать денежные поступления по операционной деятельности для каждого варианта – пессимистического, реалистического, оптимистического. Порядок планирования денежных потоков представлен в табл. 18.
Таблица 18 – Планирование денежных потоков от текущей деятельности ООО «Рубин» на 2009 г. для 3 вариантов
|
Показатель |
Пессимистический вариант |
Реалистический вариант |
Оптимистический вариант | |
|
1. Денежные поступления |
204198 |
221735 |
230478 | |
|
Поступление денежных средств от покупателей |
176210 |
190935 |
198298 | |
|
Авансы полученные |
21808 |
24000 |
25080 | |
|
Прочие доходы |
6180 |
6800 |
7100 | |
|
2. Денежные выплаты |
201670 |
211754 |
195620 | |
|
Оплата приобретенных товаров |
146026 |
153327 |
141646 | |
|
Оплата труда |
18585 |
19514 |
18028 | |
|
Выплата дивидендов, процентов |
1941 |
2038 |
1883 | |
|
Расчеты по налогам и сборам |
20554 |
21582 |
19937 | |
|
Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
6910 |
7256 |
6702 | |
|
Прочие расходы |
7654 |
8037 |
7424 | |
|
3. Чистые денежные средства от текущей деятельности |
2528 |
9981 |
34858 |
