План движения денежных потоков
Оценка экономической эффективности проекта
|
Выплаты и поступления |
период | |||
|
0 |
1 |
2 |
3 | |
|
Чистый денежный поток |
- 150 000,00 |
98 666,67 |
88 666,67 |
183 666,67 |
|
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,87 |
0,76 |
0,66 |
|
Чистый дисконтированный поток |
- 150 000,00 |
85 797,10 |
67 044,74 |
120 763,81 |
|
Накопленный чистый дисконтированный поток |
- 150 000,00 |
- 64 202,90 |
2 841,84 |
123 605,65 |
|
NPV |
123 605,65 | |||
|
PP |
1,96 | |||
|
PI |
1,82 | |||
|
IRR |
54,90 | |||
При использовании при начислении амортизации метод суммы лет:
АО1 = (200000-100000)*(7-1+1)*2/(7*(7+1)) = 47727,3
АО2 = (200000-100000)*(7-2+1)*2/(7*(7+1))= 42954,5
АО3 = (200000-100000)*(7-3+1)*2/(7*(7+1))= 42954,5
|
Выплаты и поступления |
период | ||||
|
0 |
1 |
2 |
3 | ||
|
1 |
Реализация старого оборудования |
50 000,00 | |||
|
2 |
Покупка нового оборудования |
200 000,00 | |||
|
3 |
Изменение постоянных затрат |
100 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 | |
|
4 |
Изменение переменных затрат |
30 000,00 |
30 000,00 |
30 000,00 | |
|
5 |
Амортизация нового оборудования |
25 000,00 |
21 428,57 |
17 857,14 | |
|
6 |
Амортизация старого оборудования |
16 666,67 |
16 666,67 |
16 666,67 | |
|
7 |
Изменение амортизационных отчислений (5-6) |
8 333,33 |
4 761,90 |
1 190,48 | |
|
8 |
Изменение дохода до налогов (3+4-7) |
121 666,67 |
125 238,10 |
128 809,52 | |
|
9 |
Изменение налоговых платежей |
- |
42 583,33 |
43 833,33 |
45 083,33 |
|
10 |
Изменение чистого операционного дохода (8-9) |
79 083,33 |
81 404,76 |
83 726,19 | |
|
11 |
Ликвидационная стоимость оборудования |
100 000,00 | |||
|
Денежный поток | |||||
|
12 |
Начальные капиталовложения (2-1) |
150 000,00 | |||
|
13 |
Денежный поток от операций (7+10) |
87 416,67 |
86 166,67 |
84 916,67 | |
|
14 |
Денежный поток от завершения проекта (11) |
100 000,00 | |||
|
15 |
Чистый денежный поток (13+14-12) |
- 150 000,00 |
87 416,67 |
86 166,67 |
184 916,67 |
