Пенсионный рынок Республики Казахстан проблемы и перспективы развития на примере АО НПФ Республика
В таблице мы наблюдаем, уменьшение доли собственного капитала Фонда, главным образом, вследствие увеличения доли непокрытого убытка, и ценных бумаг, предназначенных для продажи на 10,8%, по остальным статьям изменения идут незначительные. В целом, хотя достаточность уставного и резервного капиталов Фонда соответствует нормативам АФН, на данный период, Фонд не покрывает убытки, связанные с операционной деятельностью, но данный показатель не характеризует деятельность Фонда в отрицательной динамике, так как данное явление стандартное для всех начинающих Фондов. Горизонтальный и вертикальный анализ взаимно дополняют друг друга, на их основе строится сравнительный аналитический баланс.
2.5.3 Сравнительный аналитический баланс
Сравнительный аналитический баланс характеризует как структуру отчетной бухгалтерской формы, так и динамику отдельных ее показателей. Он систематизирует ее предыдущие расчеты. Сравнительный аналитический баланс представлен в Таблице - 5.
Таблица - 5 Сравнительный аналитический баланс (в тысячах казахстанских тенге)
|
Наименование статей |
Абсолютная величина |
Относительные величины |
Изменения | ||||
|
На 01.01.08г. |
На 01.01.09г. |
На 01.01.08г |
На 01.01.09г. |
в абс. вел. |
в отн.ед. |
в% к итого | |
|
Активы | |||||||
|
Основные средства |
7,902 |
17,650 |
4,8 |
5,8 |
9,748 |
223,4 |
6,0 |
|
Нематериальные активы |
1,435 |
3,362 |
0,9 |
1,1 |
1,927 |
234,3 |
1,2 |
|
Прочие активы(за вычетом резервов на возможные потери) |
753 |
2,950 |
0,5 |
0,9 |
2,197 |
391,8 |
1,3 |
|
Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) |
3,503 |
7,196 |
2,1 |
2,4 |
3,693 |
205,4 |
2,3 |
|
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные потери) |
100,838 |
156,148 |
61,8 |
51,0 |
55,310 |
154,9 |
33,9 |
|
Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Комиссионные вознаграждения |
10,067 |
41,380 |
6,2 |
13,5 |
31,313 |
411,0 |
19,2 |
|
Операция "Обратное РЕПО" |
22,523 |
33,112 |
13,8 |
10,8 |
10,589 |
147,0 |
6,5 |
|
Торговые ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) |
10,271 |
26,440 |
6,3 |
8,6 |
16,169 |
257,4 |
9,9 |
|
Вклады размещенные (за вычетом резервов на возможные потери) |
4,632 |
13,253 |
2,8 |
4,3 |
8,621 |
286,1 |
5,3 |
|
Деньги |
1,328 |
4,425 |
0,8 |
1,4 |
3,097 |
333,2 |
1,9 |
|
Итого активов |
163,252 |
305,916 |
100 |
100 |
142,664 |
187,4 |
87,4 |
|
Баланс |
163,252 |
305,916 |
100 |
100 |
142,664 |
187,4 |
87,4 |
|
Собственный капитал | |||||||
|
Уставный капитал |
200,000 |
200,000 |
122,5 |
65,4 |
0 |
100,0 |
0 |
|
Резервный капитал |
100,000 |
300,000 |
61,3 |
98,1 |
200,000 |
300,0 |
122,5 |
|
Прочие резервы |
75,000 |
261,011 |
45,9 |
85,3 |
186,011 |
348,0 |
113,9 |
|
Нераспределенный доход (непокрытый убыток): |
-216457 |
-472792 |
-132,6 |
-154,6 |
-256,335 |
-218,4 |
-157 |
|
в том числе: | |||||||
|
отчетного года |
-216457 |
-256,335 |
-132,6 |
-83,8 |
-39,878 |
118,4 |
-24,4 |
|
предыдущих лет |
0 |
-216457 |
- |
-70,8 |
-216,457 |
100,0 |
-132,6 |
|
Итого капитал: |
158,543 |
288,219 |
97,1 |
94,2 |
129,676 |
181,8 |
79,4 |
|
Отсроченное налоговое обязательство |
0 |
4,598 |
- |
2,2 |
4,598 |
100,0 |
2,8 |
|
Начисленные расходы по расчетам с персоналом |
2,203 |
4,356 |
1,3 |
1,8 |
2,153 |
243,1 |
1,3 |
|
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет |
0 |
5,345 |
0,3 |
0,4 |
5,345 |
293,7 |
3,3 |
|
Прочие обязательства |
2,506 |
3,398 |
1,3 |
1,4 |
892 |
214,7 |
0,5 |
|
Итого обязательства |
4,709 |
17,697 |
2,9 |
5,8 |
12,988 |
375,8 |
8 |
|
Баланс |
163,252 |
305,916 |
100 |
100 |
142,664 |
187,4 |
87,4 |
