Таблица 8 - Расчёт платы за пользование долгосрочным кредитом по сроку возникновения задолженности

1) Долгосрочные кредиты, полученные в 1 квартал:

180×27%=48,6 (тыс.тг.)

В следующих кварталах расчёт ведётся аналогично, исходя из ранее приведенных процентов.

2) Плата за пользование кредитом в 1 квартале:

48,6×40%=19,44 (тыс.тг.)

В каждом квартале будет оплачиваться:

19,44/4=4,86 (тыс.тг.)

Во втором и четвёртом расчёты ведутся аналогично, кроме того что во втором квартале плата делится на 3, а в 4-м просто записывается в четвёртый квартал.

3) Общая плата за пользование кредитом:

4,86+10,38+10,38+46,38=72 (тыс. тг.)

Расчёт отчислений из прибыли в фонды предприятий.

Таблица 9 - Расчёт отчислений из прибыли в фонды предприятий

Фонды экономического развития планируются, исходя из следующих условий:

- норматив отчислений в фонд развития производства берётся в размере 70,5% от прибыли, что осталась в распоряжении предприятия;

- норматив отчислений в финансовый резерв – 5% от прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия;

- норматив отчислений от прибыли, что осталась в распоряжении предприятия в фонд премий и дивидендов составляет 24,5%.

1) Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия:

нераспределённая прибыль – прибыль, идущая на покрытие прироста норматива оборотных средств – прибыль, идущая на финансирование капитальных вложений – прибыль, идущая на погашение платы за кредит =

= 3159-1011,8-14,9-72=2060,3 (тыс. тг.)

2) Сумма отчислений в фонд премий:

2060,3×24,5%=504,6 (тыс. тг.)

3) Сумма отчислений в фонд развития производства:

2060,3×70,5%=1452,5 (тыс. тг.)

4) Сумма отчислений в финансовый резерв:

2060,3×5%=103 (тыс. тг.)

Премиальный фонд и фонд дивидендов.

Премии за введение объектов и производственных мощностей, что оплачиваются заказчиком, составляют 5 тыс. тенге

Таблица 10 - Премиальный фонд и фонд дивидендов.

Фонды и резервы. Выручка от реализации выбывшего имущества составляет 35 тыс. тенге.

Таблица 11 - Фонды и резервы

2. Итоговое составление финансового плана

Составим финансовый план в виде сокращённой таблицы доходов и расходов предприятия.

Проведённые расчёты финансовых показателей проверим путём составления шахматной таблицы (Приложение 1, 2). По горизонтали укажем источники покрытия расходов, а по вертикали – целевое использование средств.

Глава 3 Проблемы и пути совершенствования финансового плана на предприятии

Рыночная экономика как более сложная и организованная социально-экономическая система требует качественного финансового планирования, так как за все негативные последствия и просчеты планов ответственность несет само предприятие ухудшением своего финансового состояния.

Для целей оптимального финансирования проектов можно использовать в планировании сфер вложения финансовых ресурсов метод двойного бюджета. Это эффективный способ защиты стратегии развития предприятия от всевозможных неожиданностей в плане финансирования - разделение бюджета фирмы на текущий и стратегический.