Основы управления денежными потоками на предприятии
Глава 3. Управление денежными потоками в Гагаринском Райпо
3.1 Анализ управления денежными потоками на предприятии Гагаринское Райпо
Проведем анализ финансового состояния предприятия в 2007–2009 гг. на основе данных его бухгалтерской отчетности.
В таблице 1 представлен агрегированный баланс предприятия за 2007–2009 гг.
Таблица 3.1.1. Агрегированный баланс Гагаринского РАЙПО за 2007–2009 гг., тыс. руб.
|
2007 |
2008 |
2009 |
Изменение 2008 к 2007 |
Изменение 2009 к 2008 | |||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% | ||||
|
I Внеоборотные активы | |||||||
|
Основные средства |
30 |
19 |
10 |
-11 |
-37 |
-9 |
-47 |
|
Незавершенное строительство |
0 |
0 |
447 |
0 |
0 |
447 | |
|
Итого по разделу I |
30 |
19 |
457 |
-11 |
-37 |
438 |
2305 |
|
II Оборотные активы | |||||||
|
Запасы |
27 |
28 |
189 |
1 |
4 |
161 |
575 |
|
НДС |
575 |
4 |
4 |
-571 |
-99 |
0 |
0 |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность в т.ч. |
3362 |
1776 |
2886 |
2676 |
20 |
1110 |
63 |
|
сырье, материалы и др. |
6 |
11 |
178 |
5 |
83 |
167 |
1509 |
|
расходы будущих периодов |
21 |
17 |
13 |
-4 |
-19 |
-4 |
-23 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
1500 |
0 |
1500 |
-1500 |
-100 | |
|
Денежные средства |
0 |
1340 |
1671 |
858 |
178 |
-669 |
-50 |
|
Итого по разделу II |
3964 |
4648 |
4750 |
1955 |
50 |
102 |
2 |
|
Актив |
3994 |
4667 |
5207 |
1994 |
49 |
540 |
12 |
|
III Капитал и резервы | |||||||
|
Уставный капитал |
10 |
10 |
10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль |
325 |
427 |
605 |
102 |
23 |
178 |
29 |
|
Итого по разделу III |
335 |
437 |
615 |
102 |
23 |
178 |
28 |
|
IV Долгосрочные обязательства | |||||||
|
Долгосрочные кредиты и займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу IV |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
V Краткосрочные обязательства | |||||||
|
Кредиты и займы |
1000 |
1500 |
1242 |
500 |
50 |
-258 |
-17 |
|
Кредиторская задолженность, в т.ч. |
2659 |
2730 |
3350 |
71 |
3 |
620 |
23 |
|
поставщики и подрядчики |
2001 |
2413 |
2808 |
412 |
21 |
395 |
16 |
|
задолженность перед персоналом |
33 |
133 |
62 |
100 |
303 |
-71 |
-53 |
|
задолженность перед внебюджетными фондами |
19 |
39 |
101 |
20 |
105 |
62 |
159 |
|
задолженность по налогам и сборам |
100 |
136 |
379 |
36 |
36 |
243 |
179 |
|
прочие кредиторы |
506 |
9 |
0 | ||||
|
Итого по разделу V |
3659 |
4230 |
4592 |
571 |
16 |
362 |
9 |
|
Пассив |
3994 |
4667 |
5207 |
1994 |
49 |
540 |
12 |
