Налогообложение прибыли предприятия
|
20 |
Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения: - Фонд социального страхования: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Пенсионный фонд (федеральный бюджет): а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Пенсионный фонд (страховая часть): а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Пенсионный фонд (накопительная часть): а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы - Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Территориальный фонд обязательного медицинского страхования: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Травматизм: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы |
116 116 58 136,30 240 240 120 282 400 400 200 658 160 160 80 44 44 22 51,70 80 80 40 94 32 32 16 37,60 |
20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 |
69/1 69/1 69/1 69/1 69/2.1 69/2.1 69/2.1 69/2.1 69/2.2 69/2.2 69/2.2 69/2.2 69/2.3 69/2.3 69/2.3 69/3 69/3 69/3 69/3 69/3.1 69/3.1 69/3.1 69/3.1 69/11 69/11 69/11 69/11 |
|
21 |
Начислен ЕСН: - Фонд социального страхования: - Пенсионный фонд (федеральный бюджет): - Пенсионный фонд (страховая часть): - Пенсионный фонд (накопительная часть): - Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: - Территориальный фонд обязательного медицинского страхования: - Травматизм: |
426,30 882 1658 400 161,70 294 117,60 |
69/1 69/2.1 69/2.2 69/2.3 69/3 69/3.1 69/11 |
69/ЕСН в ФСС 69/ЕСН в ПФ - ФБ 69/ЕСН в ПФ –с.ч. 69/ЕСН в ПФ –н.ч. 69/ЕСН в ФФОМС 68/ЕСН в ТФОМС 68/ЕСН на травм. |
|
22 |
Перечислен ЕСН в бюджет |
3939,60 |
68/ЕСН |
51 |
|
23 |
Выпущена из производства готовая продукция Р – 45 по фактической себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16 |
935000 |
43 |
20 |
|
24 |
Безвозмездно поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету – 14.12.2005 г., СПИ – 3 года) |
7800 7800 2600 2600 |
08/5 04 20 98/2 |
98/2 08/5 05 91/1 |
|
25 |
На расчетный счет поступили средства от покупателей ООО «Белка» |
3500000 |
51 |
62 |
|
26 |
Реализована покупателям продукция Р – 45 ООО «Белка» |
3500000 |
62 |
90/1 |
|
27 |
Начислен НДС по реализованной продукции |
533898,31 |
90/3 |
68/1 |
|
28 |
Списана фактическая себестоимость продукции Р-45 |
935000 |
90/2 |
44 |
|
29 |
Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС |
8500 1296,61 7203,39 |
44 19/3 90/2 |
76 76 44 |
|
30 |
На расчетный счет поступили штрафы за невыполнение условий договора |
3600 |
51 |
91/1 |
|
31 |
Перечислен НДС в бюджет |
494074,08 |
68/1 |
51 |
|
32 |
Начислен транспортный налог за текущий год |
12232 |
26 |
68/6 |
|
33 |
Списание транспортного налога на продажу |
12232 |
90/2 |
26 |
|
34 |
Начислен налог на имущество предприятия |
12342 |
91/2 |
68/5 |
|
35 |
Определен и списан финансовый результат. Реформация баланса |
3500000 947232 533898,31 2018869,69 15800 18906,41 3106,41 1531979,28 |
90/1 90/9 90/9 99 91/1 91/9 91/9 99 |
90/9 90/2 90/3 90/9 91/9 91/2 99 84 |
|
36 |
Начислен налог на прибыль |
485 512 |
99 |
68/3 |
|
37 |
Перечислены налоги в бюджет |
510086 |
68 |
51 |
