Налоговый учет в строительстве
|
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы | |||
|
Вид дохода (без НДС) |
I квартал | ||
|
Январь |
Февраль |
Март | |
|
Получен аванс в счет предстоящих работ |
345 762,71 | ||
|
Получены инвестиции на финансировние капитальных вложений производственного назначения |
55600,00 | ||
|
Всего |
345 762,71 |
0,00 |
55 600,00 |
|
Расходы, уменьшающие налоговую базу | |||
|
Вид дохода (без НДС) |
I квартал | ||
|
Январь |
Февраль |
Март | |
|
I. Расходы от реализации товаров (работ, услуг) | |||
|
1. Материальные затраты | |||
|
Получены и переданы в производство строительные материалы |
254 237,29 | ||
|
Предъявлен авансовый отчет по командировке |
1 525,42 | ||
|
Приобретены приспособления для монтожа и введены в эксплуатацию |
148 305,08 | ||
|
Организации выставлен счет по оплате работ производственно характера |
86 440,68 | ||
|
2. Расходы на оплату труда | |||
|
Начислена заработная плата |
44 200,00 |
44 200,00 |
44 200,00 |
|
Начислен ЕСН |
6 400,00 |
12 800,00 |
19 200,00 |
|
Начислена зарплата работников, не состоящих в штате по договорам |
100 000,00 | ||
|
Начислен ЕСН по работникам, не состоящих в штате |
26 000,00 | ||
|
3. Сумма начисленной амортизации | |||
|
Начислена амортизация по компьютеру (налог.у. и бух.у) |
1 186,44 |
1 121,43 | |
|
593,22 |
593,22 | ||
|
Начислена амортизация по сертификату (налог.у. и бух.у.) |
2 118,67 |
1 765,56 | |
|
1 059,32 |
1 059,32 | ||
|
Итого (налог. у. и бух.у.) |
306 362,71 |
334 610,19 |
152 727,67 |
|
1 652,54 |
1 652,54 | ||
|
II. Внереализационные расходы | |||
|
Оплачены судебные и арбитражные расходы |
2 700,00 | ||
|
Предъявлен счет строительной организации "Шанс" по аудиторским услугам (в том числе НДС) |
6 779,66 | ||
|
Организации выставлен счет за выполненные юридические услуги |
29 661,02 | ||
|
Предъявлен счет по представительским расчетам |
40 000,00 | ||
|
Оплачены услуги банка |
12 000,00 | ||
|
Потери от простоев по внутрепроизводственным причинам |
105 000,00 | ||
|
Представлен счет по содержанию служебного транспорта |
26 271,19 | ||
|
Начислены проценты по займу (налог.у. и бух.у.) |
1 565,25 | ||
|
1 931,15 | |||
|
Сумма займа |
120 000,00 | ||
|
Получены инвестиции на финансирование капитальных вложений производственного назначения |
55 600,00 | ||
|
Представлены счета по коммунальным услугам |
2 372,88 | ||
|
Произведены расчеты по оплате повышения квалификации работников |
12 711,86 | ||
|
Списаны убытки прошлых налоговых периодов |
54 000,00 | ||
|
Затраты на реализацию недоамортизированного автомобиля (налог.у. и бух.у.) |
13,37 |
13,37 |
13,37 |
|
3 360,87 |
3 360,87 |
3 360,87 | |
|
Начислена и выплачена пеня |
20 000,00 | ||
|
Начислен транспортный налог |
100,00 | ||
|
Начислен налог на имущество |
2 800,00 | ||
|
Начислен земельный налог |
11 700,00 | ||
|
Итого |
12 853,90 |
190 035,26 |
312 426,57 |
|
Всего |
319 216,61 |
524 645,45 |
465 154,24 |
