Налоги и их сущность
Содержание
Задание
1. Определение налогооблагаемой базы и расчет НДС
2. Определение налогооблагаемой базы и расчет налога на имущество предприятия
3. Определение прибыли для целей налогообложения. Расчет налога на прибыль
4. Единый социальный налог
5. Налог на доходы физических лиц
Список литературы
Задание
Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации по:
• налогу на добавленную стоимость;
• налогу на прибыль организаций;
• налогу на имущество организации;
• налогу на доходы физических лиц;
• единому социальному налогу.
Таблица 1
Баланс организации на 1 января 200_г. (извлечение)
|
АКТИВ |
ПАССИВ | ||
|
Статьи |
тыс. руб. |
Статьи |
тыс. руб. |
|
/. Внеоборотные активы |
///. Капитал и резервы | ||
|
Нематериальные активы |
160 |
Уставный капитал |
5000 |
|
Основные средства |
3100 |
Нераспределенная прибыль |
1200 |
|
Незавершенное строительство |
130 | ||
|
//. Оборотные активы |
IV. Долгосрочные обязательства | ||
|
Запасы | |||
|
-сырье, материалы |
80 |
V. Краткосрочные обязательства | |
|
-запасы в незавершенном производстве |
50 |
Кредиторская задолженность, в том числе: | |
|
НДС по приобретенным ценностям |
780 |
-поставщики и подрядчики |
3800 |
|
Дебиторская задолженность (Платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты) |
300 | ||
|
Денежные средства |
5400 | ||
|
БАЛАНС |
10000 |
БАЛАНС |
10000 |
Таблица 2
Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 200_г., тыс. руб.
|
Даты |
Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр) | |
|
всего |
в т.ч. стоимость недвижимого имущества | |
|
1 января |
3100 |
700 |
|
1 февраля |
4800 |
690 |
|
1 марта |
4700 |
680 |
|
1 апреля |
4600 |
670 |
|
1 мая |
4500 |
660 |
|
1 июня |
4400 |
650 |
|
1 июля |
4300 |
640 |
|
1 августа |
4200 |
630 |
|
1 сентября |
4100 |
620 |
|
1 октября |
4000 |
610 |
|
1 ноября |
3900 |
600 |
|
1 декабря |
3800 |
590 |
|
1 января следующего года |
3700 |
580 |
Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.
Таблица 3
Штатное расписание организации
|
№ п/п |
ФИО |
Должность |
Оклад, руб. (плюс шифр) |
|
1 |
Алексеев А.Б. |
Директор |
8000 |
|
2 |
Иванова В.Г. |
Главный бухгалтер |
7000 |
|
3 |
Петров Д.Е. |
Начальник цеха |
6500 |
|
4 |
Сидоров Ж.З. |
Рабочий |
6000 |
|
5 |
Николаев И.К. |
Рабочий |
6000 |
|
ВСЕГО |
- |
33500 |
Районный коэффициент-25%.
Дополнительные данные о сотрудниках организации
|
1 п/п |
ФИО |
Год i рождения |
Семейное положение |
Наличие детей до 18 лет |
Дополнительно начислено за счет чистой прибыли (плюс шифр) |
|
1 |
Алексеев А.Б. (учредитель фирмы) |
1966 |
женат |
2 |
Дивиденды -5600руб. (январь) |
|
2 |
Иванова В.Г. |
1975 |
вдова |
1 |
Материальная помощь 5000руб. (июль) |
|
3 |
Петров Д.Е. |
1980 |
холост |
- |
Премия 2500 руб. (декабрь) |
|
4 |
Сидоров Ж.З. (ликвидатор последствия катастрофы на Чернобыльской АЭС) |
1965 |
женат |
- |
Премия 200руб. (декабрь) |
|
5 |
Николаев И.К. (Герой России) |
1968 |
женат |
Материальная помощь 15000руб. (июль), премия 2000руб. (декабрь) |
