На объем расходов в 2007 году оказала влияние передача с 2007 года федеральных полномочий субъектам Российской Федерации по реализации государственной политики занятости населения, включая расходы на администрирование этих полномочий, с объемом субвенций из Федерального фонда компенсаций в сумме 268,5 млн. рублей.

Общие для всех распорядителей средств областного бюджета подходы к формированию бюджетных проектировок на 2007 год были следующие:

индексация с 1 сентября 2007 года заработной платы бюджетников, оплачиваемых по ETC, в 1,15 раза;

увеличение расходов бюджетных учреждений на оплату услуг и материальных затрат на сумму индексации, определенную исходя из показателей прогноза социально-экономического развития Ярославской области на 2007 год (индекс потребительских цен – 108,1).

Однако по ряду распорядителей расходы запланированы на уровне 2006 года, без учета прогнозируемого уровня инфляции, что неизбежно приведет к возникновению кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2008:

Департамент здравоохранения и фармации: расходы на питание на уровне цен сентября 2006 года, расходы на коммунальные услуги запланированы исходя из тарифов на 01.10.2006;

Наибольший удельный вес (45,8%) в общем объеме общегосударственных расходов в 2007 году составляли расходы на обслуживание государственного области долга в сумме 636,6 млн. руб.

Основной частью расходов на обслуживание государственного долга в 2007 году являлись расходы на обслуживание долговых обязательств в виде ценных бумаг в сумме 542,4 млн. рублей или 85,2 % общей суммы.

Расходы на обслуживание долга также включают в себя:

платежи в погашение процентов по кредитам кредитных организаций - 73,5 млн. руб. или 11,6 % общей суммы;

платежи в погашение процентов по бюджетным кредитам, полученным от других бюджетов бюджетной системы- 20,4 млн. руб. или 3,2 %.

Согласно Закону Ярославской области от 12.12.2006 №100-з в областном бюджете на 2007 год были заложены 3 резервных фонда на общую сумму 234 млн. руб., а именно:

резервный фонд Губернатора Ярославской области для финансирования непредвиденных расходов областного бюджета в сумме 42 млн. руб.;

резервный фонд Администрации Ярославской области для оказания финансовой помощи муниципальным образованиям Ярославской области на покрытие дополнительных расходов в сумме 117 млн. руб.

резервный фонд Администрации Ярославской области для покрытия дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых Администрацией Ярославской области, в сумме 75 млн. руб.

Объем резервных фондов предусмотрен в размере 0,9 % общего объема расходов, т.е. не превысил предельного размера в 3 %, установленного статьей 81 Бюджетного кодекса РФ.

В отчете об исполнении бюджета Департамент финансов в соответствии с Указаниями Минфина РФ перераспределил фактические расходы за счет резервных фондов в сумме 191,3 млн. руб. по 16 подразделам функциональной классификации, из них более 88 % направлены на финансовую помощь бюджетам муниципальных районов и на погашение задолженности бюджетов поселений. Данный факт объясняется недостаточностью собственной налоговой базы поселений для исполнения ими полномочий по решению вопросов местного значения.

Остаток средств на едином счете бюджета, указанный в Годовом отчете, составляет 1118,5 млн. руб. и соответствует ведомости по движению свободного остатка средств бюджета за 29 декабря 2007 года.

Основная сумма 923,9 млн. руб. или 82,6 % всего остатка сложилась по целевым средствам федерального бюджета, т.е. из 4483,2 млн. руб., полученных из федерального бюджета, не израсходовано 20,6 %. По информации Управления федерального казначейства по Ярославской области не использованы значительные объемы средств, предназначенные на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования (565,3 млн. руб.), на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан (184,0 млн. руб.).

Законом Ярославской области от 12 декабря 2006 года № 100-з «Об областном бюджете на 2007 год» (в редакции от 19.12.2007г.) по разделу «Межбюджетные трансферты» бюджетные ассигнования утверждены в объеме 10728,4 млн. рублей, что на 1167,1 млн. рублей, или на 12,2 % больше объема первоначальных бюджетных назначений.

Исполнение расходов областного бюджета в 2007 году по разделу «Межбюджетные трансферты» составило 10413,9 млн. рублей, или 97,1 % от утвержденных законом о бюджете ассигнований (в редакции от 19.12.2007г.), и осуществлялось двумя главными распорядителями средств областного бюджета – департаментом финансов Ярославской области (99,9 % от общего объема межбюджетных трансфертов) и департаментом по физической культуре и спорту Ярославской области (0,1 %). Исполнение межбюджетных трансфертов по сравнению с 2006 годом увеличилось на 1164,4 млн. рублей или на 12,6 %.

Удельный вес расходов межбюджетных трансфертов в структуре расходов областного бюджета в 2007 году составил 45,1 процента.

Основные итоги исполнения расходов областного бюджета за 2007 год по разделу «Межбюджетные трансферты» и его подразделам представлены в следующей таблице (млн. руб.).

По подразделу «Финансовая помощь бюджетам других уровней» бюджетные назначения утверждены законом о бюджете в сумме 4634,0 млн. рублей, что на 1417,0 млн. рублей или 44,0 % больше первоначальных бюджетных назначений.