Профинансировано в 2005 году было 50 целевых программ на общую сумму 1899,6 млн. руб., что составляет 88,7% от аналогичного показателя 2004 года.

Фактическое исполнение расходов в 2006 году составило 21358,9 млн. руб. или 93 % к плановому показателю, утвержденному законом о бюджете. Анализ исполнения расходов в разрезе функциональной классификации показывает, что в 2006 году, также как и в 2005 году ни один раздел не был профинансирован в полном объеме.

Доля расходов на социальную сферу (образование, культура, кинематография и средства массовой информации, здравоохранение и спорт, социальная политика) составит 30,7 % (26,8 % в 2005 году), на государственную поддержку отдельных секторов и отраслей экономики 14,4 % (18,4 % в 2005 году), на обеспечение общегосударственных расходов 6,1 % (5,4 % в 2005 году), на правоохранительную деятельность 4,4 % (4,2 % в 2005 году).

По подразделу (0901) «Здравоохранение» целевой статье расходов 771 00 00 «Территориальная программа обязательного медицинского страхования» предполагается выделение средств в размере 1414,2 млн. руб. Общая сумма расходов областного бюджета, предусмотренная законопроектом на 2006 год на охрану окружающей среды по отраслевому разделу (15,3 млн. руб.) с учетом межбюджетных трансфертов (26,9 млн. руб.) составляет 42,2 млн. руб. При этом плата за негативное воздействие на окружающую среду ожидается в размере 67,0 млн. руб.

В связи с реформированием межбюджетных отношений наибольшую долю в расходах областного бюджета в 2006 году будут занимать межбюджетные трансферты – 6922,3 млн. руб. или 42,1 % всех расходов бюджета. В объёме средств, передаваемых в бюджеты муниципальных образований, основная доля приходится на Фонд компенсаций - 61,2 % межбюджетных трансфертов. Удельный вес Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) - 27,8 %, Фонда софинансирования социальных расходов – 11,0 %.

Фонд компенсаций в объёме 4234,8 млн. руб. образован в целях финансового обеспечения полномочий, передаваемых для исполнения органам местного самоуправления, за счет средств федерального и областного бюджетов в объёмах 148,7 млн. руб. и 4086,1 млн. руб. соответственно.

Согласно справке о расходовании средств резервного фонда Губернатора области для финансирования непредвиденных расходов областного бюджета за 2006 год расходы резервного фонда составили 31,8 млн. руб., что в 2,5 раза больше, чем в 2005 году, более 30 % резервного фонда (9,9 млн. руб.) направлено на финансовую помощь религиозным организациям.

Объем бюджетных расходов в проекте закона запланирован в сумме 20709,0 млн. рублей, что ниже объема, утвержденного на 2006 год (в последней утвержденной редакции Закона о бюджете на 2006 год), на 724,2 млн. рублей или на 3,4 % (Приложение ).

В 2006 году расходы на финансирование органов государственной власти по сравнению с 2005 годом возросли на 39% при росте всех расходов областного бюджета на 23%. При этом, удельный вес расходов на руководство и управление в сфере установленных функций органов власти увеличился с 3,6% в 2005 году до 4% в 2006.

В 2006 году законом об областном бюджете утверждено 47 областных целевых программ (50 в 2005 году) с общей суммой финансирования 2135,9 млн. руб., фактическое исполнение 1617,3 млн. руб. (87,97 %), что составляет 8,1 % от всей суммы расходов, осуществлённых в 2006 году. По сравнению с прошлым годом увеличилась доля областных целевых программ в общих расходах бюджета области на 1,9 процентного пункта, однако процент исполнения при этом по сравнению с прошлым годом (91,4%) снизился на 3,4 процентного пункта.

Заметная доля бюджетных ассигнований в 2006 году (20,4 % общей суммы финансирования всех программ) пришлась на финансирование региональной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Ярославской области». Финансирование данной программы исполнено на 98 %, однако следует учесть, что в течение года увеличилось назначение бюджетного финансирования на 45% вследствие внесения изменений в саму программу.

Наибольшими расходами на реализацию, от общего финансирования всех программ, характеризовались следующие: "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Ярославской области" – 13,8 %, "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в Ярославской области" – 6,1 % , "Социальное развитие села до 2010 года" – 8,6 %, "Предупреждение, лечение заболеваний социального характера и модернизация материально-технических ресурсов государственных учреждений здравоохранения Ярославской области" – 8,1 %, "Развитие амбулаторно-поликлинической помощи Ярославской области в рамках национального проекта в сфере здравоохранения" – 5,1 %, Программа совершенствования и развития сети автомобильных дорог общего пользования Ярославской области – 4,9 %, "Модернизация материально-технических ресурсов государственных учреждений здравоохранения Ярославской области" – 3 %.

При этом следует отметить, что большинство программ финансировалось не в полных объёмах от потребностей указанных в паспортах на 2006 год.

В 2006 году расходы областного бюджета по подразделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» составили в сумме 422,1 млн. рублей, или 98,2 процента от бюджетных назначений. Доля расходов на обслуживание государственного долга Ярославской области в общем объеме расходов областного бюджета составила 2,1 процента при планировании 2,0%. Следует отметить, что по сравнению с исполнением за 2005 год указанная доля снизилась на 0,2 процентного пункта.

Объем бюджетных расходов 2007года в проекте закона запланирован в сумме 20709,0 млн. рублей, что ниже объема, утвержденного на 2006 год (в последней утвержденной редакции Закона о бюджете на 2006 год), на 724,2 млн. рублей или на 3,4 % (Приложение ).

В соответствии с постановлением Правительства Ярославской области от 09.04.2008 №166-п «Об исполнении областного бюджета за 2007 год» фактическое исполнение расходов составило 23084,8 млн. руб. или 92 % к плановому показателю, утвержденному законом о бюджете.

В результате, при общем увеличении расходов на 12 %, бюджетные назначения по подразделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» возросли на 59 %, по подразделу «Функционирование высшего органа исполнительной власти субъекта РФ» на 30 %.

В окончательной редакции бюджета снизилась доля отраслей социальной направленности:

«Образование» - с 7,1 % до 6,4 %;

«Здравоохранение и спорт» - с 16,5 % до 16,2 %.

Наибольший удельный вес в фактических расходах областного бюджета занимает финансирование межбюджетных трансфертов – 45,1 %, здравоохранения 16,0 %, строительство объектов для нужд транспортной отрасли – 8,0 %.

Исполнение расходов областного бюджета в соответствии с ведомственной структурой расходов в 2007 году осуществляли 40 главных распорядителей средств областного бюджета. Наиболее крупные из них: департамент финансов, на который приходится 48,1 % всего объема расходов, департамент здравоохранения – 14,7 % и департамент дорожного хозяйства – 8,0 %.