Кредитование малого и среднего бизнеса
Таблица 9
Анализ показателей рентабельности за 2006-2008 гг.
|
Коэффициент |
Значение показателя | |||
|
2006 |
2007 |
2008 |
Динамика | |
|
R хозяйственной деятельности, % |
0,082152 |
0,12903 |
0,1505 |
0,06835 |
|
R продаж, % |
0,074159 |
0,1118 |
0,12615 |
0,052 |
|
R собственного капитала, % |
0,00031 |
0,16576 |
0,1996 |
0,19929 |
|
R основного капитала |
0,000329 |
0,16622 |
0,21757 |
0,21724 |
|
R оборотного капитала |
0,000415 |
0,21282 |
0,23743 |
0,23702 |
1. Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не менее 30%. Из бухгалтерского баланса ООО «Надежда» видно, что доля собственных средств в пассивах составляет 54%.
2. Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к текущим пассивам) должен составлять не менее 1. Коэффициент общей (текущей) ликвидности в ООО «Надежда» составляет 1,42.
3. «Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%. По кредитам на срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.
Таблица 10
Динамика основных индикаторов финансового состояния ООО «Надежда» 2008 г.
|
Показатель |
Значение показателя | |||
|
2006 |
2007 |
2008 |
Дина-мика | |
|
Среднемесячная выручка (К1), тыс. руб. |
30049 |
33321 |
34847 |
4797,75 |
|
Доля денежных средств в выручке (К2) |
0,0574 |
0,0339 |
0,0573 |
-0,0001 |
|
Среднесписочная численность персонала (КЗ) |
225 |
267 |
249 |
24 |
|
Степень платежеспособности общая (К4) |
2,5108 |
2,5678 |
2,8849 |
0,3741 |
|
Коэффициент задолженности по кредитам (К5) |
0,3755 |
0,4264 |
0,8434 |
0,4678 |
|
Коэффициент задолженности другим организациям (Кб) |
0,2721 |
0,2528 |
0,2972 |
0,0251 |
|
Коэффициент задолженности фискальной системе (К7) |
1,5110 |
1,4497 |
1,2335 |
-0,2775 |
|
Коэффициент внутреннего долга (К8) |
0,2116 |
0,2121 |
0,2334 |
0,0218 |
|
Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9) |
2,1441 |
2,1453 |
2,3228 |
0,1787 |
|
Коэффициент покрытия текущих обязательств ОА (К 10) |
1,2731 |
1,2012 |
1,3773 |
0,1043 |
|
Собственный капитал в обороте (К11) |
6325 |
302 |
10953 |
4628,5 |
|
Доля собственного капитала в оборотных активах (К12) |
0,0771 |
0,0035 |
0,0983 |
0,0211 |
|
Коэффициент финансовой автономии (К13) |
0,5918 |
0,5630 |
0,5688 |
-0,0230 |
|
Продолжительность оборота оборотных активов, мес. (К14) |
2,7296 |
2,5769 |
3,1993 |
0,4696 |
|
Продолжительность оборота средств в произв-ве, мес. (К15) |
1,2264 |
1,2146 |
1,1762 |
-0,0502 |
|
Продолжительность оборота средств в расчетах, мес. (К16) |
1,5033 |
1,3623 |
2,0231 |
0,5198 |
|
Рентабельность оборотного капитала (К17), % |
0,0004 |
0,2128 |
0,2374 |
0,2370 |
|
Рентабельность продаж (К18) |
0,0742 |
0,1118 |
0,1262 |
0,0520 |
|
Среднемесячная выработка на одного работника (К19) |
133,55 |
124,8 |
139,95 |
6,3956 |
|
Фондоотдача (К20) |
0,2906 |
0,3031 |
0,2864 |
-0,0041 |
|
Коэффициент инвестиционной активности (К21) |
0,4579 |
0,4198 |
0,4650 |
0,0070 |
