№

пп\п

Признак и классификация элементов

Содержание элемента

11.

Субъекты (участники) расчетных взаимоотношений

Нефинансовый сектор: предприятия, организации, фирмы, бюджетные, общественные и другие организации - межхозяйственные расчеты.

В том числе, личный сектор: - население.

Финансовый сектор: банки и другие кредитные учреждения - межбанковские расчеты.

22.

Объект расчетов (назначение платежа)

Товары и услуги - платежи по товарным операциям; взносы в бюджет, во внебюджетные фонды, платежи по ссудам, векселям и другим финансово-кредитным инструментам - платежи по нетоварным операциям.

33.

Место проведения расчетов

Внутриреспубликанские (внутригосударственные):

· одногородние - в пределах одного города, населенного пункта;

· иногородние - за его пределами.

Межгосударственные (международные) - с контрагентами других государств.

44.

Принципы организации безналичных расчетов - основополагающие начала их проведения

Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

Осуществление расчетов в пределах остатков на счетах клиентов банка.

Свобода выбора владельцев счета в банке при определении формы платежа и полном невмешательстве банка в договорные отношения субъектов хозяйствования.

Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Срочность платежа.

Обеспеченность платежа.

54.

Время платежа (предусматривается в договорах)

Срочный платеж:

· до начала торговой операции (сделки) - авансовый платеж;

· немедленно после совершения платежа;

· через определенный срок после завершения торговой операции (сделки) - на условиях коммерческого кредита;

Досрочный платеж - до истечения установленного срока;

Плановые платежи (по открытому счету) - периодические платежи по мере получения товаров (оказания услуг);

Отсроченный платеж - путем пролонгации первоначально установленного срока;

Просроченный платеж - с истекшим сроком платежа.

66.

Коммуникационные системы перевода денег

Почтовая связь.

Специальные службы:

· органы спецсвязи;

· фельдъегерская служба;

· служба инкассации.

Телеграфно-телетайпная связь.

Телефонная связь.

Электронная связь:

· международные телекоммуникации.

СВИФТ - Общество всемирных межбанковских телекоммуникаций.

BISS - система расчетов на валовой основе.

77.

Форма расчетов, установленная законодательством специфическая форма движения, присущая определенному платежному инструменту в платежном обороте

Банковский перевод:

· кредитовый перевод,

· дебетовый перевод.

Почтовый перевод.

Акцептная форма расчетов.

Открытый счет.

Аккредитив.

Инкассо.

88.

Способ платежа - способ погашения долгового обязательства

Валовый способ - списание средств со счета (перевод) в полной сумме, указанной в расчетном документе.

Зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета суммы сальдо зачета.

99.

Платежные инструменты

Виды инструментов:

· платежные поручения;

· платежное требование-поручение;

· платежное требование;

· векселя;

· чеки;

· инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания);

· аккредитив;

· банковские карточки.

Вещность носителя платежных инструментов:

· бумажные;

· пластиковые (карточки);

· дискеты;

электронные импульсы.

110.

Наличие гарантии платежа

Гарантированные платежи:

· векселями;

· чеками;

· аккредитивами.

Негарантированные платежи:

· платежными поручениями на списание средств по обязательствам (исполнительным листам, бюджету, внебюджетным фондам и т.п.), помещенные в картотеку к счету при отсутствии средств;

· платежными требованиями-поручениями;

· платежными требованиями.

111.

Наличие промежуточных звеньев (посредников) в расчетах

Без участия посредников - прямые расчеты между плательщиком и получателем.

С участием посредников - транзитные расчеты.

112.

Риски в расчетах

Правовой риск - неопределенность правовых условий проведения расчетов.

Риск неликвидности - отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные или оговоренные сроки (риск задержки платежа).

Кредитный риск - отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме (риск неполучения платежа вообще).

Системный риск - отказ одного из участников расчетов выполнить свои обязательства приводит к аналогичным отказам со стороны других участников.

Операционный риск - сбои в работе оборудования или ошибок служащих.

Риск мошенничества - возможность предпринять действия, носящие криминальный характер, например, умышленно изменить реквизиты платежных инструментов или незаконно получить деньги.

113.

Величина платежей

Оптовые (крупные) платежи.

Розничные (мелкие) платежи.