В 1999 году фонд оплаты труда составил 312002,9 тыс. тенге при плане 334738 тыс. тенге, экономия 22735,1 тыс. тенге, достигнута за счет выполнения норм выработки, не выполнения планово-предупредительных ремонтов, а также за счет не выполнения плана добычи угля. При рассмотрении фонда оплаты труда за 1999год в отношении к 1997году мы наблюдаем его повышенное увеличение на 66062,3 тыс. тенге по всей численности предприятия, в том числе по производственно-промышленному персоналу – на 79659,3 тыс. тенге, из них рабочим – 67668,3 тыс. тенге. Среднемесячная заработная плата также увеличилась на 7922,1 тенге или 55,5%.

3.3. Анализ себестоимости продукции.

3.3.1. Анализ структуры себестоимости.

Себестоимость продукции является основной частью цены. Показатель себестоимости имеет особо важное значение оценки эффективности производства. В нем находят отражение все стороны производственной, хозяйственной деятельности предприятия: экономическое использование материальных и трудовых ресурсов, совершенствование техники, технологии, организации производства труда, повышения уровня управления производством.

Анализ себестоимости по элементам затрат с определения начинается с определения удельных весов элементов затрат в общей сумме затрат и их изменения ( приложение 2 и 3 ), которые проведем в таблице 3.6.

Изучение затрат позволяет дать оценку рациональности такой структуры.

Разрезом "Богатырь" за 1999 год добыто 21 млн. 803 тыс. тонн угля. Себестоимость 1 тонны угля в среднем за год составила 90,86 тенге, в затратах 1981137 тыс. тенге.

Для наиболее полного анализа применяются коэффициенты характеризующие движения численности работников.

Рассмотрим некоторые из них применительно за 1999 год.

1. Коэффициент оборота рабочих по приему, рассчитывается по формуле:

К по приему = количество принятых рабочих за отчетный год х100%,

среднесписочная численность (3.1.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К по приему = 117 х100% = 9,7 %

1203

2. Коэффициент оборота рабочих по выбытию, рассчитывается по

формуле:

К по выбытию = количество выбывших х100%,

среднегодовая численность (3.2.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К по выбытию = 175 х100% = 14,6%

1203

3. Коэффициент текучести кадров, рассчитывается по формуле:

выбывших по соб- + выбывших за нарушение

К текучести = ственному желанию трудовой дисциплины х100%,

Среднесписочная численность (3.3.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К текучести = 56+31 х100% = 7,2%

1203

4. Коэффициент общей оборачиваемости, рассчитывается:

К общей оборачиваемости = все принятые + все выбывшие х100%,

среднесписочная численность (3.4.)

Таблица 3.5.

Основные показатели работы по структурной единице

разреза "Богатырь".

Таблица 3.6.

Структура затрат на производство.

(тыс. тенге)