Бюджетирование в МУП ПТК Орскгортранс
Бюджет доходов МУП «ПТК «Орскгортранс» 2008 года увеличился на 28 336,9 тыс. рублей по сравнению с 2007 годом. Бюджет доходов 2009 года увеличился на 18 807,9 тыс. рублей по сравнению с 2008 годом, а по сравнению с 2007 годом на 47 144,8тыс. руб.
Увеличение бюджета доходов МУП «ПТК «Орскгортранс» 2009 года по сравнению с 2007 годом обусловлено ростом спроса на услуги по перевозке на всех видах транспорта.
Услуги по перевозке на всех видах транспорта изменялись следующим образом (табл. 2.2):
-в 2008 году поступления увеличились на 28 336,9 тыс. рублей по сравнению с 2007 годом;
-в 2009 году поступления увеличились на 18 807,9 тыс. рублей по сравнению с 2008 годом.
Сумма услуг по перевозке в 2007 году составляла 39 % от всего бюджета доходов, в 2008 году составил 38 % бюджета доходов, в 2009 году 40 % бюджета доходов.
Другим источником доходов является финансирование.
Финансирование увеличилось (табл. 2.2) в 2008 году на 11 100 тыс. рублей по сравнению с 2007 годом, в 2009 роду на 18 807,9. рублей по сравнению с 2008 годом.
Рост финансирования обусловлен тем, что у МУП «ПТК «Орскгортранс» увеличились убытки. На дальнейшее увеличение финансирования будет оказывать влияние увеличение спроса на услуги по перевозке, что привлечёт к увеличению продаж абонементов и проездных билетов.
Бюджет расходов показывает направления запланированных расходов денежных средств организации в плановый период. При построении бюджета доходов формируется формат бюджетов.
Бюджет расходов приведен в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Бюджет расходов МУП «ПТК «Орскгортранс» за 2007-2009 гг.
|
Расходы |
Год |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, % | |||||
|
2007 |
2008 |
2009 |
2008 от 2007 гг. |
2009 от 2008гг. |
2008/2007г. |
2009/2008 г. | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
|
1.Расходы на приобретение сырья/товаров: -затраты на запасные части, материалы -затраты на ГСМ -оплата услуг |
45741,9 10544,1 33677,9 1519,9 |
50040,6 8925,9 38308,2 2806,5 |
56428 9000 44777,4 2650,9 |
4298,7 -1618,2 4630,3 1286,6 |
6387,4 74,1 6469,2 -155,6 |
109,4 84,7 113,7 184,6 |
112,8 100,8 116,9 94,5 | |
|
2.Расходы на энергоресурсы: -электроэнергия -теплоэнергия -вода |
41237,9 30455,8 4880,5 5901,6 |
43928,4 32441,4 5540,7 5946,6 |
43877,1 32400,3 6590,1 4886,7 |
2690,5 1985,6 660,2 45 |
-51,3 -41,1 1049,4 -1059,9 |
105 106,5 113,5 100,8 |
99,9 99,9 118,9 82,2 | |
|
3.Затраты на аренду помещений: -аренда автотранспортного средства |
96 96 |
96 96 |
96 96 |
0 0 |
0 0 |
100 100 |
100 100 | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
|
4.Расходы по оплате труда: -заработная плата -отчисления на социальное страхование |
169199,1 140658,3 28540,8 |
181560,9 144644,1 36916,8 |
189200,8 146700,9 42499,9 |
12361,8 3985,8 8376 |
7639,9 2056,8 5583,1 |
107,3 102,8 129,3 |
104,2 101,4 115,1 | |
|
5.Расходы на техобслуживание -оборудование и запчасти -услуги подрядных организаций -техосмотр -затраты по реконструкции трамвайных путей |
53898,4 320 21,9 0,6 53555,9 |
54829,2 329,1 30,9 0,6 54468,6 |
55740,3 983,8 33 0,7 54722,8 |
930,8 9,1 9 0 912,7 |
911,1 654,7 2,1 0,1 254,2 |
101,7 102,8 141,1 100 101,7 |
101,7 298,9 106,8 116,7 100,5 | |
|
6.Административно управленческие расходы: -командировочные -аудиторские -обслуживание оргтехники -канцтовары -связь, почтовые и телеграфные услуги -охрана труда -амортизация |
23031,4 510 22 100 500,9 1002,7 300,1 17332,7 |
31049,3 513,3 23 100,2 583,8 1044 318,3 23862,3 |
31484,4 325,5 22 114,9 573,5 982,3 328,9 24029,3 |
8017,9 3,3 1 0,2 81,9 41,3 18,2 6529,6 |
435,1 -187,8 -1 14,7 -9,8 -61,7 10,6 167 |
134,8 100,6 104,5 100,2 116,6 104,2 106,1 137,7 |
101,4 63,4 95,7 114,7 98,2 94,1 103,3 100,7 | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
|
7.Банковское обслуживание: -проценты по кредитам -плата за РКО, инкассация -плата за начисление зарплаты на СКС -прочие |
4890 3980 651 259 - |
6168 4186,5 996 947,7 37,8 |
6233 4875,3 757,9 474,9 124,9 |
1278 206,5 345 688,7 37,9 |
65 688,8 -238,1 -472,8 87,1 |
126,1 105,2 153 365,9 - |
101,1 116,5 76,1 50,1 330,4 | |
|
9.Аудит, консалтинг, обучение персонала |
101,2 |
199,8 |
203,7 |
98,6 |
3,9 |
197,4 |
101,9 | |
|
10. Налоги |
5473,5 |
6590,7 |
7900 |
1117,2 |
1309,3 |
120,4 |
119,9 | |
|
11.Пошлины, взносы, пени, штрафы и прочие |
11,7 |
10,8 |
11,9 |
-0,9 |
1,1 |
92,3 |
110,2 | |
|
12.Услуги охраны |
137,4 |
138,6 |
139 |
1,2 |
0,4 |
100,9 |
100,3 | |
|
13. Прочие и непредвиденные расходы |
4599 |
3408 |
4500 |
-1191 |
1092 |
74,1 |
132,0 | |
|
ИТОГО РАСХОДЫ |
346786 |
370551 |
393260,2 |
23765 |
22709,2 |
106,8 |
106,1 | |
