Бизнес планирование
Следовательно, предприятию необходимы дополнительные займы на сумму :
ККрдоп = 214,56 – 208,94 = 5,62 млн. руб.
ЗАДАЧА 3
Составьте прогноз движения денежных средств предприятия на основе следующей информации:
По прогнозу прибыль от реализации продукции составит 300 млн.руб. Дивиденды будут выплачены на сумму 100 млн. руб.
Краткосрочные финансовые вложения предполагается реализовать с прибылью в 10 млн. руб.
Прогнозный баланс активов и пассивов:
|
Наименование статей |
Отчет |
Прогноз |
|
АКТИВ | ||
|
Денежные средства |
400 |
810 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
300 |
- |
|
Дебиторская задолженность |
1500 |
1700 |
|
Запасы |
700 |
1500 |
|
Итого текущие активы |
2900 |
4010 |
|
Основные средства и нематериальные активы |
3500 |
5200 |
|
Накопленная амортизация |
500 |
700 |
|
Остаточная стоимость ОС и НМА |
3000 |
4500 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
500 |
700 |
|
Итого внеоборотные активы |
3500 |
5200 |
|
БАЛАНС |
6400 |
9210 |
|
ПАССИВ | ||
|
Кредиторская задолженность: | ||
|
- бюджету |
100 |
200 |
|
- поставщикам |
1200 |
1600 |
|
- по заработной плате |
100 |
400 |
|
Краткосрочные кредиты банков |
600 |
500 |
|
Итого краткосрочные обязательства (текущие пассивы) |
2000 |
2700 |
|
Долгосрочные кредиты банков |
- |
2200 |
|
Собственный капитал: | ||
|
- акционерный капитал |
3800 |
3800 |
|
- нераспределенная прибыль |
600 |
510 |
|
БАЛАНС |
6400 |
9210 |
РЕШЕНИЕ:
Рассчитаем необходимые графы баланса.
Текущие активы равны сумме денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности и запасов.
Остаточная стоимость ОС и НМА равна разности стоимости ОС и НМА и накопленной амортизации.
Внеобротные активы равны сумме остаточной стоимости ОС и НМА и долгосрочных финансовых вложений.
Баланс по активам равен сумме текущих и внеоборотных активов.
Текущие пассивы равны сумме всех краткосрочных обязательств.
Баланс по пассивам равен сумме текущих пассивов, собственного капитала и долгосрочных банковских кредитов.
Рассчитанные показатели баланса занесем в таблицу.
На основе баланса составим бюджет движения денежных средств :
|
№ |
Наименование |
Сумма |
|
1. |
Операционная деятельность | |
|
1.1 |
Поступления |
300,00 |
|
Поступления выручки от реализации |
500,00 | |
|
Поступления в счет гашения ДЗ |
-200,00 | |
|
1.2 |
Выбытия |
0,00 |
|
Гашение КЗ бюджету |
-100,00 | |
|
Гашение КЗ поставщикам |
-400,00 | |
|
Гашение КЗ по заработной плате |
-300,00 | |
|
Закупка сырья |
800,00 | |
|
1.3 |
Сальдо по операционной деятельности |
300,00 |
|
2. |
Инвестиционная деятельность | |
|
2.1 |
Поступления |
0 |
|
Реализация имущества |
0 | |
|
Прочие |
0 | |
|
2.2 |
Выбытия |
1700 |
|
Капиталовложения |
1700 | |
|
Амортизация |
200 | |
|
НИОКР |
0 | |
|
2.3 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-1700 |
|
Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности |
-1 400,00 | |
|
3. |
Финансовая деятельность | |
|
3.1 |
Поступления |
2210 |
|
Долгосрочные кредиты |
2200 | |
|
Реализация финансовых вложений |
10 | |
|
Прочие |
0 | |
|
3.2 |
Выбытия |
400 |
|
Возврат краткосрочных кредитов |
100 | |
|
Покупка долгосрочных финансовых вложений |
200 | |
|
Дивиденды |
100 | |
|
Пени и штраф |
0 | |
|
Поощрение |
0 | |
|
3.3 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
1810 |
|
Итоговое сальдо |
410,00 |
