Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики и важная сфера предпринимательской деятельности, которая охватывает все сферы жизни общества, в том числе и денежную сферу. В результате этого формируется особый денежный (ссудный) капитал и система, обслуживающая его.

Историческим предшественником ссудного капитала было ростовщичество, получившее широкое распространение еще в рабовладельческом обществе;

Предприниматели, независимо от того, в каких видах деятельности они заняты, испытывают потребность в заемном капитале (в кредите) во время строительства хозяйственных объектов, освоения природных ресурсов, модернизации действующего производства, сезонного накопления производственных ресурсов, массовой закупки сырья. С другой стороны, в процессе кругооборота промышленного капитала у фирм возникают временно свободные денежные средства, и они всегда готовы выгодно их разместить, отдать в ссуду тем, кто нуждается в них. Возникает торговля деньгами. Деньги приобретают дополнительную полезность — способность приносить прибыль.

Кредит — это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, срочности и платности. Кредит был известен как в натуральной, так и в денежной форме за несколько тысячелетий до н. э. Наиболее широко используются две основные формы кредита, коммерческий и банковский.

При коммерческом кредите предприниматели кредитуют друг друга при покупке и продаже товаров. Этот вид кредита осуществляется в товарной форме, инструментом является вексель — долговое обязательство заемщика уплатить определенную сумму денег с процентами в указанный срок.

Универсальный характер имеет банковский кредит, при котором банки и другие кредитные учреждения выдают предпринимателям денежные ссуды. Первоначальными функциями банков были: размен денег, хранение вкладов, проведение расчетов между клиентами. Впоследствии из простых хранителей ценностей и расчетных контор банки превращаются в мощные кредитные центры.

По признакам целевого направления кредита и специализации банков на определенных операциях различают:

потребительский кредит (предоставляемый для приобретения товаров потребителю с отсрочкой платежа);

сельскохозяйственный кредит (капиталовложения в сельскохозяйственное производство);

ипотечный кредит (долгосрочная ссуда под залог недвижимости);

государственный кредит (совокупность отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам);

международный кредит (отношения между государствами, международными банками, корпорациями).

краткосрочный, выдаваемый, как правило, на срок до года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий, фирм;

среднесрочный, предоставляемый на срок от 3 до 5 лет;

долгосрочный, предоставляемый на срок свыше 5 лет и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала.

Банк — финансовый институт, организация, осуществляющая различные операции с деньгами и предоставляющая финансовые услуги- предприятиям, гражданам и другим банкам. Основная задача банков состоит в аккумуляции временно свободных денежных средств у всех рыночных субъектов и дальнейшем их размещении с целью получения дохода.

Практическая роль банков и в целом банковской системы в экономике России определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через привлечение средств населения предприятий и организаций на расчетные счета и в срочные вклады, предоставление средств в ссуду населению, предприятиям и организациям на условиях платности, срочности, возвратности и обеспечения.

Если в качестве критерия классификации принять характер предоставляемых услуг, то можно определить три основных элемента современной' кредитно-банковской системы:

Центральный (эмиссионный) банк (ЦБ) — это банк банков. Он не производит операций с деловыми фирмами или частными вкладчиками. Главная функция Центрального банка состоит в проведении общенациональной кредитно-денежной политики, которая оказывает значительное влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства в целом. ЦБ регулирует денежную и кредитную системы, а также непосредственно кредитует правительство. Регулирование денежной системы осуществляется через эмиссию (выпуск) банкнот в соответствии с потребностями национальной экономики. Регулирование кредитной системы ведется через создание особых условий, оказывающих влияние на кредитную политику всех коммерческих банков. Центральные банки, как правило, являются юридически самостоятельными и непосредственно не подчинены государству.

Коммерческие банки — это многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает: кредиты, прием депозитов, расчеты и т. д. В этом состоит отличие от специализированных финансовых учреждений, которые выполняют ограниченные функции. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Главной функцией коммерческих банков в национальной экономике является кредитование промышленности, сельского хозяйства, жилищного строительства, торговли.

Специализированные финансовые учреждения (земельные, ипотечные, сберегательные) — функционируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания, особые кредитно-финансовые инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Центральный банк РФ занимает особое положение среди всех юридических лиц, занятых управлением или хозяйственной деятельностью. С одной стороны, он представляет собой орган государственного управления; с другой стороны, банк выступает как коммерческое предприятие, хотя получение прибыли не служит целью деятельности

Центрального банка России. Задачи и функции Банка России определены Конституцией РФ и Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)».

Основная цель деятельности Банка России — защита и обеспечение стабильности российской национальной валюты — рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора. Он выполняет следующие функции:

разрабатывает и проводит государственную денежно-кредитную политику во взаимодействии с Правительством РФ;

монопольно осуществляет эмиссию, наличных денег и организует их обращение;

является кредитором кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

организует и осуществляет валютное регулирование;

принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ,

В современных условиях возрастает роль и влияние коммерческих банков на экономику страны. Коммерческие банки в соответствии с денежно-кредитной политикой государства обеспечивают движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота и общую массу денег в обращении. Стабилизация денежной массы обеспечивает снижение темпов инфляции, постоянный уровень цен, и соответственно, повышает эффективность экономики. С другой стороны, банки обеспечивают и свою устойчивость, надежность, стабильность и доходность. В целом, коммерческие банки выполняют, следующие основные функции: