Анализ рисков инвестиционных проектов
Рефераты >> Финансы >> Анализ рисков инвестиционных проектов

Величина дебиторской задолженности в 1-ом месяце выглядит следующим образом:

А 1 мес4= 35877,89 +0 = 8012,73 тыс. руб.

Таблица 7 - Дебиторская задолженность

Авансы поставщикам за услуги:

Величина аванса поставщикам определяется следующим образом:

А5=, где: (5)

Уст – стоимость услуг сторонних организаций (поставщиков) за период;

ру – доля предоплаты поставщикам;

Су – средний срок предоплаты услуг в днях.

При этом в расчет товаров и услуг по предоплате включаются сырье и материалы + услуги сторонних организаций + материальные затраты + оплата услуг кредитных организаций.

Доля материальных ресурсов по предоплате, %

10

Средний срок авансовых платежей, дн.

30

Таблица 8 - Данные для расчета суммы аванса поставщикам

 

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

7 мес.

8 мес.

9 мес.

10 мес.

11 мес.

12 мес.

Сырье и материалы

169665,59

169631,73

171994,38

187274,31

189540,42

190272,11

199599,87

201271,60

197923,40

120793,16

119364,05

118432,57

Услуги сторн. организации

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

Материальные затраты

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

Оплата услуг кредит. орг-ций

122,83

122,50

123,81

127,86

128,67

129,11

130,73

131,36

130,38

108,79

108,39

108,08

Итого:

175782,46

175748,27

178112,23

193396,21

195663,13

196395,26

205724,64

207397

204047,82

126895,99

125466,48

124534,69

Сумма авансом поставщикам составит:

А 1 мес 5=тыс. руб.

Таблица 9 - Сумма авансом поставщикам

 

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

7 мес.

8 мес.

9 мес.

Авансы поставщикам

17578,25

17574,83

17811,22

19339,62

19566,31

19639,53

20572,46

20739,70

20404,78

Резерв денежных средств:

Осуществляется по формуле:

А6=, где: (6)

Зпс – затраты на производство и сбыт за исключением прямых материальных затрат за период;

s – покрытие потребности в денежных средствах в днях.

При этом затраты на производство и сбыт за исключением материальных затрат, определяется как сумма эксплуатационных затрат, налогов относимых на текущие затраты и налога на имущество за вычетом услуг сторонних организаций, материальных затрат, оплат услуг кредитных организаций и затрат на сырье и материалы. Т.е. в данном случае создается денежный резерв на покрытие расходов, связанных с уплатой некоторых видов налогов и на выплату заработной платы.

Таблица 10 - Данные для расчета резерва денежных средств

 

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

7 мес.

8 мес.

9 мес.

10 мес.

11 мес.

12 мес.

Налог на имущество

4644,79

4616,69

4588,60

4560,50

4532,40

4504,30

4494,19

4477,96

4461,64

4445,21

4428,68

4412,58

Эксплуатационные затраты

223394,95

223250,57

226061,81

242725,93

245269,30

246150,49

256031,35

257919,73

254235,02

169720,43

168156,82

167120,20

Налоги, относимые на текущие затраты

1381,31

1381,31

1381,31

1381,31

1381,31

1381,31

1381,31

1381,31

1381,31

1381,31

1381,31

1381,31

Итого:

229421,05

229248,57

232031,72

248667,74

251183,01

252036,1

261906,85

263779,00

260077,97

175546,95

173966,8

172914,09

Сырье и материалы

169665,59

169631,73

171994,38

187274,31

189540,42

190272,11

199599,87

201271,60

197923,40

120793,16

119364,05

118432,57

Услуги сторонних организаций

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

5490,21

Материальные затраты

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

503,83

Оплата услуг кредитных организаций

122,83

122,50

123,81

127,86

128,67

129,11

130,73

131,36

130,38

108,79

108,39

108,08

Итого:

175782,46

175748,27

178112,23

193396,21

195663,13

196395,26

205724,64

207397

204047,82

126895,99

125466,48

124534,69

Сумма затрат на производство и сбыт

53638,59

53500,30

53919,49

55271,53

55519,88

55640,84

56182,21

56382,00

56030,15

48650,96

48500,33

48379,40


Страница: