Анализ основных показателей деятельности предприятия
7. Анализ дебиторской задолженности.
Таблица 8.
Анализ состава и движения дебиторской задолженности предприятия
| Виды дебиторской задолженности |
На 01.01.05 |
На 01.01.06 |
Изменения | ||||
| Тыс. р. | В % к итогу | Тыс. р. | В % к итогу |
Тыс. р. |
% |
Пункты | |
|
1. Дебиторская задолженность <12 мес. |
80831 |
100 |
78385 |
100 |
-2446 |
97 |
0 |
|
Покупатели и заказчики |
38843 |
48 |
47273 |
60 |
8430 |
122 |
12 |
|
Прочие дебиторы |
11513 |
14 |
11405 |
15 |
-108 |
99 |
0 |
|
Авансы выданные |
30475 |
38 |
19680 |
25 |
-10795 |
65 |
-13 |
|
2. Дебиторская задолженность > 12 мес. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ИТОГО |
80831 |
100 |
78385 |
100 |
-2446 |
97 |
0 |
Дебиторская задолженность снизилась на 3% или на 2446 тыс. рублей, при этом задолженность перед покупателями и заказчиками возросла на 22% или на 8430 тыс. руб., а авансы выданные уменьшились на 10795 тыс. руб., или на 35%.
Таблица 9.
Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности
|
Показатели |
Кредиторская задолженность |
Дебиторская задолженность | |
|
В целом |
Без долгосрочной | ||
|
1. Темпы роста, % | 82 | 97 | 97 |
|
2. Оборачиваемость, об. | 12,26 | 9,45 | 9,45 |
|
Оборачиваемость, дн. | 30,2 | 38,8 | 38,8 |
За анализируемый период кредиторская задолженность снижалась более высокими темпами, оборачивалась быстрее дебиторской на 2,81 об., период ее оборота был короче на 8,6 дня.
8. Анализ платежеспособности и ликвидности.
Таблица 10.
Анализ платежеспособности предприятия
|
Показатели |
Значение показателя |
Отклонения |
Норматив | |
|
На 01.01.05 |
На 01.01.06 | |||
|
1. Краткосрочная задолженность, тыс.р. | 68250 | 55872 | -12378 | х |
|
2. Оборотные активы, тыс.р. | 284977 | 355935 | 70958 | х |
|
В том числе: | ||||
|
2.1. Запасы, тыс. р. | 133632 | 134517 | 885 | х |
|
2.2. Дебиторская задолженность <12мес. | 80831 | 78358 | -2473 | х |
|
2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 64664 | 136217 | 71553 | х |
|
3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,95 | 2,44 | 1,49 | 0,2-0,25 |
|
4. Коэффициент промежуточной ликвидности | 2,13 | 3,84 | 1,70 | 0,6-0,8 |
|
5. Коэффициент текущей ликвидности | 4,09 | 6,25 | 2,15 | 2 |
|
6. Собственные оборотные средства, тыс. р. | 216509 | 294151 | 77642 | х |
|
7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,32 | 0,19 | -0,12 | 0,3 |
