Анализ использования финансовых ресурсов на ОАО Волгателеком
Таблица 2.1 – Анализ движения денежных средств (прямой метод), тыс. руб.
|
Показатели |
Приток 2006 |
Отток 2006 |
Выручка 2006 |
|
Выручка (справочно) |
1 074 624,0 | ||
|
Движение денежных средств по текущей деятельности |
1 276 812,0 |
-704 622,0 | |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
1 162,0 |
-374 757,0 | |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
118 272,0 |
-2 591,0 | |
|
Сальдо |
3 718,0 |
4 439,0 | |
|
Итого |
1 399 964,0 |
-1 077 531,0 | |
|
Показатели |
Приток 2007 |
Отток 2007 |
Выручка 2007 |
|
Выручка (справочно) |
1 240 136,0 | ||
|
Движение денежных средств по текущей деятельности |
1 431 049,0 |
-758 203,0 | |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
4 038,0 |
-387 503,0 | |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
0,0 |
-33 588,0 | |
|
Сальдо |
4 439,0 |
4 386,0 | |
|
Итого |
1 439 526,0 |
-1 174 908,0 | |
|
Показатели |
Приток 2008 |
Отток 2008 |
Выручка 2008 |
|
Выручка (справочно) |
1 319 914,0 | ||
|
Движение денежных средств по текущей деятельности |
1 569 658,0 |
-820 132,0 | |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
7 130,0 |
-203 741,0 | |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
0,0 |
-57 024,0 | |
|
Сальдо |
4 385,0 |
3 442,0 | |
|
Итого |
1 581 173,0 |
-1 077 455,0 |
Анализ денежных средств ОАО «ВолгаТелеком» показал, что по всем видам деятельности преобладает приток денежных средств и основную часть притока генерирует основная деятельность предприятия. Это говорит о том, что полученных денежных средств, вполне достаточно для того, чтобы обеспечить текущие платежи предприятия, и что нет потребности в использовании заемных ресурсов. Таким образом, при составлении плановых притоков и оттоков денежных средств необходимо учитывать их движение по всем видам деятельности предприятия.
Расчет денежного потока прямым методом дает возможность оценивать платежеспособность предприятия, а также осуществлять оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств.
Таблица 2.2 – Расчет денежных потоков ОАО «ВолгаТелеком» в 2006–2008 гг.
|
Показатели |
Сумма денежных средств, тыс. руб. |
Индекс динамики за период, % | |||
|
2006 |
2007 |
2008 |
изменение за период | ||
|
1. Остаток денежных средств на начало периода |
3 718 |
4 439 |
4 385 |
667 |
117,94 |
|
2. Поступление денежных средств – всего |
1 395 084 |
1 431 049 |
1 569 658 |
174 574 |
112,51 |
|
в том числе по видам деятельности: | |||||
|
– текущей |
1 276 812 |
1 431 049 |
1 569 658 |
292 846 |
122,94 |
|
– инвестиционной |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– финансовой |
118 272 |
0 |
0 |
-118 272 |
0 |
|
3. Расходование денежных средств – всего |
-1 081 970 |
-1 179 294 |
-1 080 897 |
1 073 |
99,90 |
|
в том числе по видам деятельности: | |||||
|
– текущей |
-704 622 |
-758 203 |
-820 132 |
-115 510 |
116,39 |
|
– инвестиционной |
-374 757 |
-387 503 |
-203 741 |
171 016 |
54,37 |
|
– финансовой |
0 |
-32 000 |
-55 000 |
-55 000 |
0 |
|
4. Остаток денежных средств на конец года |
4 439 |
4 386 |
3 442 |
-997 |
77,54 |
|
5. Чистый денежный поток: |
721 |
-53 |
-943 |
-1 664 |
-130,79 |
|
– по текущей деятельности |
572 190 |
672 846, |
749 526 |
177 336 |
130,99 |
|
– инвестиционной |
-373 802 |
-384 775 |
-200 137 |
173 665 |
53,54 |
|
– финансовой |
115 699 |
-33 491 |
-56 966 |
-172 665 |
-49,24 |
