В документах, на основании которых производится списание средств, должно быть указано полное и точное наименование взыскателя и плательщика, а также размер взыскиваемой суммы. В приказах арбитража и исполнительных листах должно быть, кроме того, указано, с какого счета плательщика подлежит списанию взыскиваемая сумма.

Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов и распоряжений на списание средств в бесспорном порядке со счетов плательщиков представляются взыскателями в Банк, где ведется счет плательщика, или в Банк, обслуживающий получателя. Первый экземпляр инкассового поручения с исполнительными документами, первый и последний экземпляры распоряжения или платежного требования с разрешительной надписью управляющего и главного бухгалтера Банка на первом экземпляре направляются в соответствующее учреждение Банка.

Исполнитель (контролер) после списания средств со счетов плательщиков и осуществления записи в операционном дневнике проставляет на документах дату исполнения, а на первом экземпляре, инкассового поручения, распоряжения или платежного требования кроме того, указывает остаток средств по счету после операции; составляет соответственно один или два экземпляра ордера ф. 63.

Первый экземпляр инкассового поручения, распоряжения или платежного требования направляется в бухгалтерию Банка; оплаченный исполнительный документ или последний экземпляр распоряжения (платежного требования) выдается плательщику.

Если на счете плательщика недостаточно средств для немедленной оплаты документа, оплата производится по мере накопления средств на счете. Если остаток взыскиваемой суммы ниже 100 руб., сумма списывается со счета после накопления средств на счете в полном размере. Сумма от 100 руб. и выше списывается по мере накопления на счете не менее 100 руб. По платежам в бюджет, в

пользу Пенсионного фонда и Фонда социального страхования списание производится в суммах 25 руб. после накопления их на счете. Частичное списание производится в полных рублях; окончательное - полностью в рублях и копейках.

На документах, служащих основанием для частичного списания, проставляется дата их поступления; они помещаются в отдельную папку. Исполнитель (контролер) производит на лицевых счетах надпись "Претензия", выписывает ордер ф. 54 в условной оценке 1 руб. за каждый документ и записывает в операционный дневник "Ценности - приход".

При частичном взыскании средств по исполнительному документу на оборотной стороне инкассового поручения либо распоряжения или платежном требовании делается отметка о частичном платеже с указанием даты, суммы каждого частичного платежа и остатка. На сумму частичного платежа составляются ордера ф. 52 и ф. 63 (в 4 экземплярах); списываемая сумма заносится в операционный дневник.

Один экземпляр ордера ф. 63 присоединяется к лицевому счету, с которого списывается сумма для выдачи владельцу счета. В оставшейся сумме распоряжение оплачивается по мере поступления средств на счет плательщика. Первые экземпляры инкассовых поручений, распоряжений или платежных требований остаются в учреждении Банка и при ордере ф. 52 на последнее списание направляются в бухгалтерию.

Банк не принимает к исполнению документы на списание средств со счетов по исполнительным документам, которые предъявлены для взыскания с истекшим сроком давности.

Для предъявления к исполнению документов на взыскание средств со счетов Клиентов установлены следующие сроки давности:

- по исполнительным листам, выданным судами, - один год;

- по исполнительным надписям - один год, если законодательством на установлен иной срок;

- по приказам органов арбитражей, решениям третейских судов - три месяца;

- по всем другим документам - шесть месяцев.

Документы на списание средств в государственный бюджет, в пользу органов социального страхования принимаются без ограничения срока давности.

Срок давности исчисляется:

- по приказам органов арбитража - со дня, назначенного арбитражем для добровольного исполнения, а при отсутствии такого указания - со дня вынесения решения. Срок действия приказа для представления в Банк указывается арбитражем в тексте приказа;

- по исполнительным листам - со дня вступления решения суда в законную силу;

- по исполнительным надписям нотариуса - со дня совершения надписи;

- по остальным документам - со дня выдачи документа.

По не оплаченным в срок платежным требованиям (см. п. 6.5) Банк может начислять и взыскивать с плательщиков в пользу получателей пеню в установленном размере в процентом отношении от суммы просроченных платежей за каждый день просрочки согласно заключенному договору.

При этом рассчитывается число просроченных календарных дней, начиная с даты проставленного на требовании срока платежа до даты фактической оплаты требований. Дата срока и дата оплаты принимается за один день. Каждый месяц принимается условно равным 30 дням.

Пеня начисляется с полных сотен рублей; суммы до 50 руб. отбрасываются, а от 50 до 100 руб. принимаются за полные сотни. По требованиям на сумму ниже 50 руб. независимо от количества дней просрочки пеня не взыскивается.

Если общая сумма пени содержит помимо рублей и копейки, то 5 коп. и более принимаются в расчет как полные 10 коп. Суммы пени менее 1 руб. не взыскиваются.

При частичной оплате требования начисление пени производится по мере взыскания частичных платежей за каждый платеж в отдельности от даты срока платежа до дня списания суммы частичного платежа со счета плательщика. Суммы пени, начисленной на частичные платежи, в том числе и составляющей менее 1 руб., проставляются на обороте требования против суммы частичных платежей. Взыскание пени производится при последнем платеже.

Если в день перечисления последнего платежа (в окончательный расчет по требованию) общая сумма пени не достигает 1 руб., пеня не взыскивается. На общую сумму пени составляются ордера ф. 52 и ф. 63 (в двух экземплярах).

4 Взаимосвязи Операционного Управления с другими подразделениями

Управление организует работу, исходя из возложенных на него задач и выполняемых функций в соответствии с перспективными и текущими планами работы. Управление координирует свою деятельность с другими подразделениями Банка в целях соблюдения интересов Банка. Управление в пределах своей компетенции направляет обязательные для исполнения учреждениями Банка указания и разъяснения. Управление принимает участие в разработке нормативных и распорядительных документов Банка.

Отдел Операционного обслуживания участвует в подготовке и выполнении показателей бизнес-плана Банка по направлениям деятельности Отдела. Инициирует разработку и участвует в создании и внедрении в практику новых банковских продуктов, услуг, технологий.

Обеспечивает своевременную подготовку и передачу периодической отчетности, закрепленной за Управлением.

5 Нораматвно - правовая база

1. Правила банка России № 205-П от 05.12.2010 « Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;