1905600 = 13233 рублей

12 · 12

Среднемесячная заработная плата на одного работающего:

5410424 + 2199148 + 1905600 = 11661 рублей

68 · 12

4.4РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОЙ ПРОДУКЦИИ И ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

4.4.1РАСЧЁТ КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЙ И АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ:

Для того чтобы определить общую сумму капиталовложений необходимо иметь:

1. Удельные капиталовложения (Куд. = 4000 рублей);

2. Годовой выпуск продукции (Qгод. = 7300 т)

Определяем сумму капиталовложений:

∑К = Куд. • Qгод.

где: ∑К – сумма капиталовложений, рублей;

Qгод. – годовой выпуск продукции, т

∑К = 4000 • 7300 = 29200000 рублей

Далее эту сумму необходимо разбить на следующие составные части:

1. Здания – 30–35%;

2. Сооружения – 10–15%;

3. Машины и оборудование – 40–50%;

4. Транспорт и прочие основные фонды – 10–20%

Здания – 30% от 29200000 рублей = 8760000 рублей

Сооружения – 15% от 29200000 рублей = 4380000 рублей

Машины и оборудование – 45% от 29200000 рублей = 13140000 рублей

Транспорт и прочие основные фонды– 10% от 29200000 рублей = 2920000 рублей

∑100% ∑29200000 рублей

Затем необходимо иметь нормы амортизационных отчислений:

1. На здания – 10–12%;

2. На сооружения – 12–15%;

3. На машины и оборудование – 15–17%;

4. На транспорт и прочие основные фонды – 15–20%

На здания –10% от 8760000 рублей = 876000 рублей

На сооружения –12% от 4380000 рублей = 525600 рублей

На машины и оборудование –17% от 13140000 рублей = 2233800 рублей

На транспорт и прочие основные фонды – 20% от 2920000 рублей = 584000 рублей

∑4219400 рублей

4.4.2РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ:

Для того чтобы рассчитать себестоимость 1т продукции необходимо составить калькуляцию.

ПОЯСНЕНИЕ К ТАБЛИЦЕ:

Статья 1 – Сырьё. Норма расхода берётся из материального расчёта по ТОСу (на 1т готового продукта!). Цена – действующая на текущий момент.

Норма расхода по поливиниловому спирту:

(15610,17 – 1092,71) кг/ч ––– 22485,25 кг/ч

χ ––– 1000 кг/ч

χ = (14517,5 • 1000) / 22458,25 = 646 кг/ч = 0,646 т/ч

Норма расхода по масляному альдегиду:

(10623,47 – 865,57) кг/ч ––– 22485,25 кг/ч

χ ––– 1000 кг/ч

χ = (9757,9 • 1000) / 22458,25 = 434 кг/ч = 0,434 т/ч

Норма расхода по соляной кислоте:

(4028,95 – 866,37) кг/ч ––– 22485,25 кг/ч

χ ––– 1000 кг/ч

χ = (3162,58 • 1000) / 22458,25 = 179 кг/ч = 0,179 т/ч

Норма расхода по обессоленной воде:

9480,55 кг/ч ––– 22485,25 кг/ч

χ ––– 1000 кг/ч

χ = (9480,55 • 1000) / 22458,25 = 422 кг/ч = 0,422 т/ч

Статья 2 – Энергетические затраты. Электроэнергия 60 кВтч берётся из энергетического расчёта по ТОСу. Цена 4 рубля для всех одинакова;

Статья 3 – Отходы. Норма расхода берётся из материального расчёта по ТОСу (на 1т готового продукта!).

Норма расхода по ацетату натрия:

31,92 кг/ч ––– 22485,25 кг/ч

χ ––– 1000 кг/ч

χ = (31,92 • 1000) / 22485,25 = 1,42 кг/ч = 0,001 т/ч

Статья 4 – Заработная плата аппаратчиков. Берётся общегодовая заработная плата аппаратчиков и делится на годовой выпуск продукции: 5410424 / 7300 = 741 рублей

Статья 5 – Отчисления на социальное страхование. По закону составляет 26% от заработной платы: 5410424 • 0,26 = 1406710 рублей;

Статья 6 – Цеховые расходы. Эти расходы включают в себя:

1.Заработная плата вспомогательных рабочих –– 2199148 рублей;

2.Отчисления на социальное страхование (26%) от этой заработной платы –

2199148 • 0,26 = 571778 рублей;

3.Заработная плата ИТР, служащих и МОП –– 1905600 рублей;

4.Отчисления на социальное страхование (26%) от этой заработной платы –

1905600 • 0,26 = 495456 рублей;

5.Амортизация машин и оборудования –– 2233800 рублей;

6.Амортизация зданий и сооружений –– 876000 + 525600 = 1401600 рублей;

7.Амортизация транспорта и прочих основных фондов –– 584000 рублей;

8.Текущий ремонт составит 1–2% от стоимости основных фондов –– 84388 рублей;

9.Охрана туда и техника безопасности составят 10–15% от заработной платы всех

работающих –– (5410424 + 2199148 + 1905600) • 0,15 = 1427276 рублей;

∑10903046 рублей

10.Прочие расходы составляют 10–20% от предыдущей суммы ––

10903046 • 0,20 = 2180609 рублей

ИТОГО: Цеховые расходы – 13083655 рублей

Статья 7 –Общезаводские (производственные) расходы. Включает в себя:

1.Заработная плата административно–управленческого персонала предприятия (директор, главный технолог, главный инженер и т.д.);

2.Отчисления на социальное страхование от этой заработной платы – 26%;

3.Общехозяйственные расходы;

4.Отчисления Госгортехнадзору;

5.Штрафы, пени, неустойки.

Эти расходы в дипломном проекте рассчитать точно не представляется возможности, по этому расчёт ведём укрупнённым путём (150 – 200% от заработной платы аппаратчиков) – (5410424 • 200) / 100 = 10820848 рублей;

Статья 8 – Внепроизводственные (коммерческие) расходы. Коммерческие расходы составляют 5–6% от общезаводской себестоимости –––

142841578 • 0,05 = 7142079 рублей

4.4.3 РАСЧЁТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОИЗВОДСТВА:

Основными показателями экономической эффективности являются:

Рентабельность продукта:

Rпр. = (П / С) • 100% = (2454,29 / 20545,71) • 100% = 12%

где: П – прибыль на единицу продукции;

С – себестоимость единицы продукции

П = ОЦ – С = 23000 – 20545,71 = 2454,29 рублей

где: ОЦ – оптовая цена, которая составляет 26035,08 рублей

Рентабельность производства:

Rпр–ва = (Побщ. / ∑К) • 100% = (17916317 / 37960000) • 100% = 47%

где: Побщ. – общая прибыль (на всю продукцию);

∑К – сумма капитальных вложений

При определении рентабельности производства ∑К включает в себя стоимость основных и оборотных фондов. Стоимость основных фондов рассчитана как Куд. • Qгод., а стоимость оборотных фондов принимаем 30–40% от стоимости основных:

∑К = Фосн. + Фоб. = 29200000 + (29200000 • 0,30) = 37960000 рублей

где: Фосн. – стоимость основных фондов;

Фоб. – стоимость оборотных фондов

Срок окупаемости:

Ток. = ∑К / Побщ. = 29200000 / 17916317 = 1,6 года

где: ∑К = Фосн. = 29200000 рублей

Коэффициент эффективности:

Кэфф. = 1 / Ток. = 1 / 1,6 = 0,63 год–1

Сумма затрат на 1 рубль товарной продукции – отношение себестоимости к оптовой цене:

S = С / ОЦ = 20545,71 / 23000 = 0,89

Фондоотдача:

Фотд. = (ОЦ • Qгод.) / Фосн. = (23000 • 7300) / 29200000 = 5,75

Фондоёмкость:

Фёмк. = 1 / Фотд. = 1 / 5,75 = 0,17

4.5ТЕХНИКО–ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОИЗВОДСТВА

1. Годовой выпуск продукции – 7300 т;

2. Удельные капиталовложения – 4000 рублей;

3. Общий фонд заработной платы для всех работающих, в том числе для аппаратчиков, для вспомогательных рабочих, для ИТР, МОП и служащих – 9515172 рублей;

4. Среднемесячная заработная плата на одного работающего: