Финансовый план 1 Движение денежных средств Деятельность предприятия делится на 3 вида:

Приобретение зерноуборочного комбайна и оборудования для уборки зерновых культур
Рефераты >> Ботаника и сельское хоз-во >> Приобретение зерноуборочного комбайна и оборудования для уборки зерновых культур

6. Финансовый план

6.1 Движение денежных средств

Деятельность предприятия делится на 3 вида:

- основная (производство)

- инвестиционная (вложение инвестиций)

- финансовая (получение кредита и обслуживание долга)

Суммарные (по всем видам деятельности) денежные потоки показывают реализуемость проекта, то есть достаточность денежных средств на каждом временном интервале реализации проекта. Движение денежных средств показано в таблицах 19-20 по годам. Для посевных работ в 2008 году необходим объем финансирования для текущих расходов. В последующие годы накопленное сальдо позволит оплачивать производственные затраты без дополнительного финансирования и распределения денежных средств.

6.2 Оценка экономической эффективности проекта

Для расчета показателей эффективности реализации проекта рассчитываются показатели чистых выгод, которые за годы реализации проекта составят 3 037,2 тысяч рублей (см. таблица 21).

В результате реализации проекта критерии эффективности следующие:

- чистая текущая стоимость (NPV) проекта составит 2 087,1 тысяч рублей;

- с учетом риска (NPV) составит – 639,3 тысяч рублей. Процент риска выбран 10% и уровень риска относится к категории средний, то есть увеличение объема существующей продукции;

- внутренняя норма рентабельности составит 21,79%;

- срок окупаемости проекта с момента ввода в эксплуатацию составляет 4,48 года;

- с учетом дисконтирования – 4,69 года;

- рентабельность инвестиций проекта будет равна – 78,8%.

Показатели эффективности проекта рассчитаны в таблице 21.

												Таблица 19
Денежные потоки проекта в 2007-2009 годах
№ п/п	Наименование продукции	2007			2008					2009
№ п/п	Наименование продукции	III	IV	ИТОГО	I	II	III	IV	ИТОГО	I	II	III	IV	ИТОГО
Основная деятельность
1	Поступления от реализации продукции	85,0	331,8	416,8	59,6	50,8	1 087,0	833,3	2 030,6	833,2	762,5	1 269,7	1 043,4	3 908,8
2	Выплаты затрат на производство продукции	24,0	95,9	119,9	193,8	1 272,9	407,7	217,3	2 091,8	213,9	1 592,0	495,7	246,8	2 548,4
3	Выплата налогов*	3,7	14,2	17,8	0,0	0,0	30,8	27,0	57,9	27,2	0,0	36,5	37,9	101,6
4	Сальдо потока на конец периода по основной деятельности	57,3	221,8	279,1	-134,3	-1 222,1	648,4	589,0	-119,0	592,1	-829,5	737,5	758,7	1 258,7
5	Сальдо потока нарастающим итогом	57,3	279,1		144,8	-1 077,3	-428,9	160,1		752,2	-77,3	660,2	1 418,9
Инвестиционная деятельность
6	Поступления средств (собственных)	436,2	500,0	936,2	450,0	450,0	0,0	0,0	900,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
7	Инвестиционные выплаты	3 084,9	0,0	3 084,9	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
8	Сальдо потока на конец периода по инвестиционной деятельности	-2 648,7	500,0	-2 148,7	450,0	450,0	0,0	0,0	900,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
9	Сальдо потока по основной и инвестиционной деятельности	-2 591,4	721,8	-1 869,6	315,7	-772,1	648,4	589,0	781,0	592,1	-829,5	737,5	758,7	1 258,7
10	Сальдо потока нарастающим итогом	-2 591,4	-1 869,6		-1 553,8	-2 326,0	-1 677,5	-1 088,6		-496,5	-1 326,0	-588,5	170,2
Финансовая деятельность
11	Поступления заемных средств	2 648,7	0,0	2 648,7	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
12	Выплата процентов	31,5	92,5	123,9	93,5	93,5	92,3	86,7	365,9	81,0	75,3	69,2	63,6	289,1
13	Выплата основного долга	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	165,5	165,5	331,1	165,5	165,5	165,5	165,5	662,2
14	Сальдо потока на конец периода по финансовой деятельности	2 617,2	-92,5	2 524,7	-93,5	-93,5	-257,8	-252,2	-697,0	-246,6	-240,8	-234,8	-229,1	-951,2
15	Сальдо потока по всем видам деятельности	25,8	629,3	655,2	222,3	-865,6	390,6	336,8	84,0	345,5	-1 070,3	502,7	529,6	307,5
16	Сальдо потока нарастающим итогом	25,8	655,2		877,4	11,8	402,4	739,2		1 084,7	14,4	517,1	1 046,7
ПРИМЕЧАНИЕ: * - за исключением ПФ и НДФЛ (они уже включены в текущие затраты)

Страница:

Последние рефераты