Анализ финансового состояния разреза «Богатырь»
3.2 Анализ труда и заработной платы.
3.2.1. Анализ численности трудящихся.
Определение численности работников является непременным условием для характеристики трудовых ресурсов предприятия, выявления обеспеченности кадрами, изучения состава работников.
Для разреза "Богатырь" обеспеченность кадрами рассмотрим в сводной таблице 3.3. (приложение 1)
Таблица 3.3.
Анализ численности работников.
(человек)
| № | Наименование | 1997 год | 1999 год | +,- | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. 2.
3. 4. 5. 6. 7. |
Весь персонал в том числе: Производственно-промышленный персонал из него: Рабочие Служащие из них: Руководители Специалисты Непромышленный персонал | 1462
1416 1138 278 91 187 46 | 1145
1137 949 188 86 102 8 | -317
-279 -189 -90 -5 -85 -38 | 78,3
80,3 83,4 67,6 94,554,6 17,4 |
В 1997 году численность всего персонала на разрезе "Богатырь" составила 1462 человека, из них ППП – 1416 человек и промышленного персонала 46. На конец 1999года численность всего персонала снизилась на 317 человек и составил 1145 человек или 78,3% по отношению к 1997 году. Сокращения численности произошло за счет снижения плановых заданий по основному производству (добыча угля), а также с введением новых технологий в обслуживающем персонале.
В связи с этим произошло снижение численности по всему составу работников и составило:
- ППП в 1999 году 1137 человек, снижение численности по отношению к 1997году – 279 человек;
- непромышленный персонал в 1999 году 8 человек, сокращение на 38 человек.
На выполнение плана производства влияет не только общая обеспеченность трудовыми ресурсами, но и интенсивность их динамики- непрерывное изменение численности работников во времени ( таблица 3.4.)
Таблица 3.4.
Анализ движения численности работников.
| № | Наименование | 1997 год | 1999 год | +,- | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. 2. 3. 4.
5. |
Списочная численность на начало года. Принято – всего. Выбыло – всего в том числе: По собственному желанию. Уволено за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины. | 1527 320 385 227
37 | 1203 117 175 56
31 | -324 -203 -210 -171
-6 | 78,8 36,6 45,5 24,7
83,8 |
Для разреза "Богатырь" имеет:
Коэффициент оборачиваемости = 117+175 х100% = 24,3%
1203
В ходе анализа движения численности работников за 1999 год наблюдаем небольшую стабильность и сокращение текучести работников, что показывает положительное влияние на организацию выполнения производственной программы. Также 1999году усилился контроль дисциплины труда. Так отношение уволенных за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к выбывшим всего составило за 1997 год – 9,6%, а за 1999 год17,7%. В 1999 году по отношению к 1999 году снизился процент выбывших работников по собственному желанию в связи со стабильностью работы предприятия, своевременной выплатой заработной платы.
3.2.2. Анализ фонда оплаты труда.
В состав расходов на оплату труда включаются все расходы предприятия на оплату труда независимо от источника их финансирования, в том числе суммы, начисленные работникам за не проработанное время, а также стимулирование и компенсирующие выплаты ( таблица 3.5. ).
В ходе анализа оплаты труда, в первую очередь мы рассматриваем показатели численности и производительности труда одного рабочего. Численность за эти два года снизилась на 265 человек, а в отношении к заданию произошло снижение численности на 26 человек. Что касается производительности труда, то по этому показателю произошло также снижение в 1999 году по отношению к 1997 году на 794,5 тонн и составило 70,8%. Снижение производительности труда произошло по причине увеличения глубины разработки и снижение эффективности использования горно-транспортного оборудования.
Скачать реферат
