3. Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособ­ности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

4. Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную переда­чу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Су­ществует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.

5. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полнос­тью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму про­центов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначен­ного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, на­правленному на недопущение этих убытков, поскольку ссуда выдается не в расчете на то, что для ее погашения придется продать активы, служащие обеспечением, а на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

6. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует, как минимум, получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредит­ного риска.

7. Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска. А так как резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.

Таким образом, мы рассмотрели основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разра­ботка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.

В заключение необходимо отметить, что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в за­висимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобно­го рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыноч­ных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).

Наиболее часто встречающийся риск в банковской сфере - кредитный риск. Поэтому, чтобы снизить этот риск до минимума, при выдаче кредитов банку необходимо оценить кредитоспособность заёмщика, его финансовое положение. Этим вопросам посвящён четвертый вопрос данной курсовой работы .

4. Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости заемщика.

"Кредитоспособность - это качественная оценка заемщика, которая даёт­ся банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволя­ет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективного ис­пользования ". {4}

После предварительной беседы с потенциальным заёмщиком, кредитный работник банка должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если же кредитный работник по итогам пред­варительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами в отдел для анализа кредитоспособности.

Составление кредитного досье важно, так как оно представляет собой письменный анализ, который является необходимым рабочим инструментом. Окончательное решение принимается на его основе. Отчёт специалиста позво­ляет точнее оценить риск и благодаря ясной оценке положительных и отрица­тельных сторон дела, принять правильное решение. Этот документ должен включать в себя все необходимые данные о предприятии, и после принятия решения, может быть использован всеми отделами кредитного управления для следующих операций: выдача кредита, управление кредитом, взыскание, судеб­ный спор. Этот отчёт так же включает в себя множество сведений, необходимых для банковской кредитной отчётности.

Для того чтобы выполнить задачу по составлению кредитного досье спе­циалист выполняет определенную работу, которая позволяет ему:

- изучить нынешнее и будущее состояние предприятия;

- лучше понять деятельность кредитуемого предприятиями суть инвестицион­ного проекта;

- дать собственное мнение о выгоде или невыгоде банку кредитовать данный проект.

Главными направлениями при анализе кредитоспособности являются сле­дующие:

- достичь глубокого знания заемщика, благодаря не только сведениям, пере­данным им самим, но и тем, которые найдены из других источников информа­ции. При этом необходимо также изучать деятельность и специальность пред­приятия, чтобы лучше понять все обстоятельства, которые могут влиять на риск банка.

Что касается финансов предприятия, необходимо систематически рас­сматривать балансы и отчеты о прибылях и убытках. Что касается обеспечения кредита, то необходимо строго оценить его стоимость. Эта оценка позволит банку определить степень покрытия кредита данным обеспечением.

Существуют определенные факторы, учитываемые при оценке кредитоспо­собности:

- личность заемщика, его репутация в деловом мире, ответственность и го­товность выполнить взятые обязательства,

- финансовые возможности - способность погасить взятую ссуду за счет те­кущих денежных поступлений или от продажи активов,

- имущество - величина и структура акционерного капитала компании - личное состояние ключевых акционеров компании,

- обеспечение - виды и стоимость активов, предлагаемые в качестве залога при получении кредита,

- общие условия - состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы, могущие оказать влияние на положение заемщика.

- оценка дееспособности - изучение сведений об учредителях, руководстве компании,

- способность компании получить доход - анализ производственно - сбыто­вой деятельности и анализ финансового аспекта деятельности.

- анализ финансового положения клиента.

Оценка уровня кредитоспособности заемщика строится с использованием выбранной системы финансовых коэффициентов. Расчет и анализ финансовых коэффициентов проводится на базе финансовых расчетов ссудозаемщиков, с использованием ранее полученной информации, содержащейся в досье клиента и другой банковской информации.

На этой основе рассчитываются следующие показатели. Работающий капитал (РК), определяемый как разница между текущими, ликвидными активами ЛА и текущими кратковременными пассивами ТП:

РК=ЛА-ТП.

Величина работающего капитала характеризует такие показатели финан­совой устойчивости, как коэффициент маневренности и коэффициент автоно­мии предприятия. {2}