Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка
Рефераты >> Банковское дело >> Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

Таблица № 16 (продолжение)

Аналитический баланс-нетто Нимировского спиртзавода на 01.01.97 г.

Пассив

Наименование статей

На начало года

На конец отчетного периода

Сумма, тыс. грн.

% к итогу пассива

Сумма, тыс. грн.

% к итогу пассива

1. Источники собственных и приравненных к ним средств.

Уставный фонд

335,8

13,7

2377,3

26,4

Дополнительный капитал

181

7,4

475

5,3

Финансирование капитальных вложений

354,5

14,5

663,5

7,4

Специальные фонды и целевое финансирование

1470

60

4007,7

44,5

Амортизационный фонд на полное обновление

2,0

0,08

50,1

0,6

Итого по разделу 1.

2343,9

95,7

7573,6

84,1

2. Долгосрочные пассивы.

 

—

—

—

—

Итого по разделу 2.

—

—

—

—

3. Расчеты и прочие пассивы.

Краткосрочные заемные средства

—

—

1029

11,4

Расчеты с кредиторами:

-за товары срок оплаты которых не наступил

12,1

0,5

75,9

0,8

-по авансам полученным

1,0

0,04

162,4

1,8

-с бюджетом

8,5

0,3

9,8

0,1

-по внебюджетным платежам

37,6

1,5

98

1,1

-по страхованию

7,6

0,3

5,9

0,1

-по оплате труда

27,5

1,1

52,1

0,6

-с прочими кредиторами

7

0,3

1,3

0,01

Ссуды для работников

4,8

0,2

2,5

0,03

Итого по разделу 3.

106,1

4,3

1436,9

15,9

Баланс

2449,4

100

9010,5

100

За анализируемый период изменился состав как собственных, так и заемных источников финансовых ресурсов. В составе собственных средств произошли координальные изменения, а именно, значительно возросла доля уставного фонда (с 13,7% на начало года до 26,4% на конец отчетного периода), остальные статьи данного раздела имеют сильную тенденцию к снижению, за исключением амортизации на полное восстановление, доля которой незначительно возросла. Доля раздела в структуре баланса снизилась с 95,7% на начало года до 84,1% на конец отчетного периода. Данное изменение можно расценить двояко, с одной стороны предприятию выгодно уменьшить долю собственных средств при увеличении заемных, с другой стороны высокая доля собственных средств является более надежным для банка. Тем ни менее, доля собственных средств в структуре баланса значительно превышает оптимальный уровень в 50%. В целом, структура собственных средств достаточно оптимальна для банка. Изменилась также и структура заемных средств. Следует оценить положительно появление краткосрочных заемных средств, которые, правда, имеют подавляющий удельный вес в структуре третьего раздела пассива – 71,6%, однако в структуре баланса они занимают только 11,4%. В целом структура третьего раздела пассива увеличилась по сравнению с началом года с 4,3% до 15,9% в основном за счет краткосрочных заемных средств, по остальным статьям раздел наблюдается незначительное уменьшение удельного веса, за исключением авансов полученных, по которым произошло увеличение с 0,04% до 1,8%, что в абсолютном выражении составило 161,4 тыс. грн. – это свидетельствует о повышении степени доверия к данному предприятию. С точки зрения задолженности предприятия поставщикам структура ухудшилась и составила 0,8% против 0,5% на начало года. Тоже положение и по оплате труда работников. Задолженность предприятия перед бюджетом снизилась с 0,3% до 0,1%, что является позитивным фактом.


Страница: