Страница
9
Таблица 13. Годовая производственная смета 2 подразделения.
|
Показатель | Изделие "Альфа" | Изделие "Бетта" | Изделие "Гамма" | ИТОГО | |
|
Заработная плата основных производственных рабочих | 26 784,00 | 68 796,00 | 71 842,50 | 167 422,50 | |
|
количество часов | 8 928,00 | 22 932,00 | 23 947,50 | ||
|
ставка | 3,00 | 3,00 | 3,00 | ||
|
Контролируемые накладные расходы | 43 798,65 | 112 366,80 | 117 342,75 | 273 508,20 | |
|
вспомогательные материалы | 13 407,75 | 34 398,00 | 35 921,25 | 83 727,00 | |
|
ставка | 1,50 | 1,50 | 1,50 |
| |
|
заработная плата вспомогательных рабочих | 10 726,20 | 27 518,40 | 28 737,00 | 66 981,60 | |
|
ставка | 1,20 | 1,20 | 1,20 |
| |
|
энергия | 8 938,50 | 22 932,00 | 23 947,50 | 55 818,00 | |
|
ставка | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| |
|
ремонт | 10 726,20 | 27 518,40 | 28 737,00 | 66 981,60 | |
|
ставка | 1,20 | 1,20 | 1,20 | ||
|
Неконтролируемые накладные расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 295 000,00 | |
|
амортизация | 150 000,00 | ||||
|
контроль | 50 000,00 | ||||
|
энергия постоянная часть | 45 000,00 | ||||
|
ремонт | 50 000,00 | ||||
|
Итого затраты по цеху 2 | 735 930,70 | ||||
Таблица 14. Отчет по 1-му подразделению. Изделие «Альфа».
|
Показатель | Планируемые затраты | фактические затраты | отклонение | |
|
Основные материалы | 73160,00 | 70233,60 | 2926,40 | |
| Х |
| 32240,00 | 30950,40 | 1289,60 |
| Y |
| 40920,00 | 39283,20 | 1636,80 |
|
Заработная плата основных производственных рабочих | 21390,00 | 20534,40 | 855,60 | |
|
Контролируемые накладные расходы | 22320,00 | 21427,20 | 892,80 | |
|
вспомогательные материалы | 9300,00 | 8928,00 | 372,00 | |
|
заработная плата вспомогательных рабочих | 5580,00 | 5356,80 | 223,20 | |
|
энергия | 3720,00 | 3571,20 | 148,80 | |
|
ремонт | 3720,00 | 3571,20 | 148,80 | |
|
Итого переменных затрат | 116870,00 | 112195,20 | 4674,80 | |
