Н10 – максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам – отношение требований банка в отношении инсайдеров и связанных с ними лиц (Кри) к капиталу банка (К):

Н10 = * 100% (18)

Максимальное значение Н10 – 2%.

Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан – процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения (Вкл) и величины капитала банка (К):

Н11 = * 100% (19)

Максимальное значение Н11 – 100%.

Н12 – норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц – процентное соотношение размеров вложений в ценные бумаги для инвестирования и перепродажи (последнее – в том случае, если их сумма превышает 5% уставного капитала банка) (Кин) и капитала банка (К):

Н12 = * 100% (20)

Максимальное значение Н12 – 25%.

Н13 – норматив риска собственных вексельных обязательств – процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов, а также 50% забалансовых обязательств банка, обусловленных индоссаментом векселей, авалей, вексельным посредничеством (ВО) к капиталу банка (К):

Н13 = * 100% (21)

Максимальное значение Н13 – 100%.

Значение данных коэффициентов по ООО «ИнвестКапиталБанк» представлено в таблице 9.

Таблица 9

Показатели финансового состояния ООО «ИнвестКапиталБанк» по состоянию на 01.01.04 г.

Как видно из таблицы 9, почти все показатели банка соответствуют нормативам. Не соответствует нормативам показатель максимального размера риска на одного кредитора (Н8), равный 26,8%, т.е. превышающий нормативное значение показателя на 1,8%, и норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13), равный 588,2%, что почти в 5 раз превышает норматив.

В целом проведенный анализ собственного капитала ООО “ИнвестКапиталБанк” позволяет сделать следующие выводы:

1) уровень собственного капитала банка достаточен;

2) рост капитала значителен и составил за анализируемый период 369,2%;

3) показатели ликвидности соответствуют нормативам (Н2, Н3, Н4, Н5), что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка;

4) эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход.

Банку необходимо предусмотреть мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств и обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика).

4. Анализ практики кредитования и управления кредитным портфелем

ООО «ИнвестКапиталБанк» предоставляет в настоящее время следующие виды кредитов: межбанковские, кредиты юридическим лицам, кредиты предпринимателям, населению. Приоритетным направлением кредитной политики банка является кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности.

Сведения о кредитах, предоставленных ООО «ИнвестКапиталБанк», сведены в таблицу 10.

Как видно из таблицы 10, общая сумма кредитов, выданных предприятиям различных отраслей народного хозяйства в 2002 году, составила 145880 тыс.руб., а в 2003 г. – 327450 тыс.руб., т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных вложений по всем отраслям.