Лекции по финансам некоммерческих организаций
Рефераты >> Финансы >> Лекции по финансам некоммерческих организаций

Анализ текущей задол-ти НКО

Краткосрочные обяз-ва

Начало периода

Конец периода

Изменение

Σ

%

Σ

%

Σ

%

1. Расчеты за товары, работы, услуги

2200

37,3

2640

36,8

+440

-0,5

2. Расчеты по векселям выданным

200

3,4

0

0

-200

-3,4

3. Расчеты по авансам полученным

200

3,4

220

3,1

+20

-4,№

4. Расчеты с бюджетом

1000

16,9

1420

19,8

+420

+2,9

5. Расчеты с внебюджетным фондом

700

11,9

9080

12,6

+200

+0,7

6. Задол-ть по оплате труда

1600

27,1

1980

27,7

+380

+0,6

Кредиторская задол-ть ИТОГО

5900

100

7160

100

+1260

-

Баланс ликвидности

Активы

На начало

На конец

Пассивы

На начало

На конец

Платежный излишек (+) или недостаток (-)

На начало периода (А – П)

На конец периода

(А – П)

А1 (ден ср-ва + краткосроч фин вложения – табл анализ источников покрытия об активов)

1600

1980

П1 (краткосроч обяз-ва (табл анализ источников покрытия внеоб активов) – П2)

6800

7700

-5200

-5720

А2 (деб задол-ть – табл анализ источников покрытия об активов)

2400

4400

П2 (кредиты и займы)

4000

4620

-1600

-220

А3 (незаверш произ-во + расходы будущих периодов + готовая продукция – табл анализ источников покрытия об активов)

3800

6160

П3 (долгосроч обяз-ва – табл анализ источников покрытия внеоб активов)

3200

3300

+2600

+2860

А4 (внеоб активы – табл анализ источников покрытия внеоб активов)

10000

9460

П4 (собтв капитал = баланс – П1 – П2 – П4)

5800

6380

П4 – А4

-4200

П4 – А4

-3080

Баланс

19800

22000

Баланс

19800

22000

-

-

Семинар. Целесообразно ли осущ-ть ли фин анализ, объяснить позицию, какой вид анализа и зачем?

Табл. Расчет коэф-ов ликвидности НКО

Показатель

На начало

На конец

Изменения

1. Текущие обязательства

5900

7160

+1260

2. Ден ср-ва

1000

1100

+100

3. Краткосрочные фин вложения

600

880

+280

4. Наиболее ликвидные активы (2+3)

1600

1980

+380

5. Дебиторская задолженность

2400

4400

+2000

6. Быстро реализуемые активы

4000

6380

+2380

7. Запасы и прочие оборотные активы

5800

6160

+360

8. Текущие активы

9800

12940

+2740

9. Коэф-т абс ликвидности (4:1)

0,27

0,28

0,01

10. Коэф-т быстрой ликвидности (6:1)

0,68

0,89

+0,21

11. Коэф-т тек ликвидности (8:1)

1,66

1,75

+0,09


Страница: