В РФ расчеты между банками осуществляются через корсчета в РКЦ ЦБ РФ.

Иную структуру имеют межбанковские расчеты в США, где существует Федеральная Резервная Система, состоящая из 12 региональных ЦБ.

По типу основных операций банков по обеспечению безналичных расчетов можно выделить:

-инкассовые операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам;

-переводные операции по пререводу банками средств клиента по его поручению и за его счет;

-аккредитивные- обязательства банка производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному адресату в пределах сумммы и на условиях, указанных в поручении;

-расчеты чеками.

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента и за его счет произвести действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Инкассовые операции совершаются на основе инкассовых поручений получателя платежа, от его имени и за его счет. В ряде случаев на банк возлагается обязанность выдать плательщику коммерческие документы при получении от него акцепта или платежа.

Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью расчетных документов типа инкассового поручения, платежного требования, так и спомощью чека. Векселя и т. п.

Банком-эмитентом при этом типе операции является банк, получивший от клиента инкассовое поручение, а исполняющий банк- банк, предъявляющий требование о платеже и (или) акцепте непосредственно обязанному лицу.

Исполняющий банк при получении инкассового поручения обязан провести проверку поступивших документов, и при безакцептном списании средств при наличии на счету требуемой суммы списать ее со счета плательщика и обеспечить перевод на счет получателя.

При акцептной форме расчетов списание происходит после акцепта плательщика.

Под аккредитивом понимают обязательство банка-эммитента перед получателем средств-бенефициаром. В соответствии с аккредитивной операцией банк обязуется осуществить по указанию плательщика одну из операций : произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептировать его или учесть противпредоставления получателем документов, определенных условиями аккредитива.

Аккредитив включает в себя две сделки: одну между плательщиком и банком-эмитентом. Плательщик предъявляет в обслуживающий банк заявление (оферту), по которому предлагает обслуживающему банку взять на себя обязательство по аккредитиву. Во исполнение договора банковского обслуживания банк-эмитент обязан акцептовать оферту клиента путем выставления аккредитива.

При этом банк-эмитент действует по поручению и за счет плательщика, но от своего имени. В этом смысле аккредитив есть разновидность договора комиссии.

Вторая сделка заключается между банком-эмитентом и получателем платежа-бенефициаром. В исполнение аккредитивного заявления плательщика банк-эмитент направляет бенифициару оферту о готовности исполнить обязательство плательщика, если бенефициар предоставит ему определенные документы. Бенефициар акцептует оферту банка эмитента путем предоставления документов в течение срока аккредитива.

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком эмитентом без предварительного уведомления получателя. В этом случае банк-эмитент обязан осуществить платеж по отзывному аккредитиву, если к моменту его совершения не получено уведомление об изменении условий или отмене. То есть в этом случае аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом по указанию плательщика без согласия получателя.

В отличие от отзывного, безотзывный аккредитив не может быть отменен или изменен без согласия получателя средств.

Если исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив, то он принимает на себя дополнительное к обязательствам банка-эмитента обязательство произвести платежи при выполнении условий аккредитива.

Аккредитив также может быть возобновляемым (при регулярных поставках товара).

Различают денежный и товарный аккредитивы. Денежный аккредитив – это именной денежный документ, содержащий указание банку выплатить держптелю определенную сумму в определенные сроки. Товарный аккредитив покупатель открывает в банке продавца с обязательством оплаты счетов против документов, подтверждающих отгрузку товара (оговоренных в аккредитиве).

Закрытие аккредитива в исполняющем банке может быть осуществлено по истечении его срока, по отказу получателя до истечения срока(если это возможно), при отзыве его плательщиком (для отзывного аккредитива).

Расчеты чеками имеют ряд особенностей. Чек это вид кредитных денег, представляющих собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж казанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика указывается банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться с помощью чеков.

Чек не является платежным документом, поскольку его выдача не означает завершение платежа, а лишь означает замену одной формы отношений на другую (отношения между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами). Эти отношения прекращаются лишь после предъявления чека банку и совершения платежа по нему.

Чеки бывают расчетными (для расчетов в безналичной форме), именными, ордерными, на предъявителя.

3. Особенности налично-денежного обращения и безналичных расчетов в РФ

Особенности налично-денежного обращения и безналичных расчетов в РФ регулируются ГК, Законами РФ и подзаконными актами, указанными в Лит.

Официальной денежной единицей (валютой) в РФ является рубль (1 рубль=100 копеек). Золотое обеспечение рубля не устанавливается. Официальный курс рубля к другим денежным единицам определяется ЦБ РФ.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие их из обращения осуществляются ЦБ РФ. Наличные деньги в РФ выпускаются в обращение в виде банкнот и металлической монеты, обязательных к приему по номиналу во все виды платежей и банковских операций на территории РФ.

Расчеты на территории РФ, как правило (за исключением особых случаев), осуществляются в валюте РФ, причем платежи на территории РФ осуществляются как в наличной, так и в безналичной формах.

Расчеты граждан разрешаются как в наличной, так и в безналичной форме, однако расчеты граждан, связанные с предпринимательской деятельностью должны, как правило, осуществляться в безналичной форме, однако каких-либо запретов на расчеты предпринимателей в наличной форме нет.

Согласно [4], все предприятия любых форм собственности обязаны хранить свои свободные денежные средства в банках на соответствующих счетах (расчетных, текущих, бюджетных).

Все поступающие в кассы наличные деньги подлежат сдаче в банки для зачисления на их счета. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются каждому предприятию обслуживающим банковским учреждением в соответствии с действующим законодательством.