Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХРефераты >> Инвестиции >> Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ
5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.
Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.
При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.
После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1. Сводный расчёт
| Вид долговых обязательств | По годам реализации проекта | Всего обяза-тельств | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
1. Задолженность по кредиту на начало периода | 0,00 | 17200,00 | 12900,00 | 8600,00 | 4300,00 | х |
|
2. Сумма получаемого кредита | 21500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 21500,00 |
|
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2) | 21500,00 | 17200,00 | 12900,00 | 8600,00 | 4300,00 | х |
|
4. начислено процентов | 3010,00 | 2408,00 | 1806,00 | 1204,00 | 602,00 | х |
|
5. Погашение основного долга | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | 4300,00 | х |
|
6. Погашение процентов | 3010,00 | 2408,00 | 1806,00 | 1204,00 | 602,00 | х |
|
7. Итого погашение основного долга и процентов (сумма строк 5 и 6) | 7310,00 | 6708,00 | 6106,00 | 5504,00 | 4902,00 | х |
|
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7) | 17200,00 | 12900,00 | 8600,00 | 4300,00 | 0,00 | х |
Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.
Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.
Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Br
| Виды поступлений и издержек | По годам реализации проекта | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
1. Выручка от реализации | 1512000,00 | 2438100,00 | 3494610,00 | 4326660,00 | 4326660,00 |
|
2. Налоги и отчисления из выручки: | 268336,41 | 432692,47 | 620192,54 | 767857,43 | 767857,43 |
|
2.1 НДС | 230644,07 | 371913,56 | 533076,10 | 659998,98 | 659998,98 |
|
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП | 37692,35 | 60778,91 | 87116,44 | 107858,44 | 107858,44 |
|
3. Переменные издержки, ПерИ | 985564,80 | 1592910,05 | 2309593,29 | 2855096,74 | 2855096,74 |
|
4. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3) | 258098,79 | 412497,48 | 564824,18 | 703705,83 | 703705,83 |
|
5. Постоянные издержки, ПостИ | 84983,53 | 95618,97 | 115544,85 | 132210,24 | 132210,24 |
|
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 - стр.5) | 173115,26 | 316878,51 | 449279,33 | 571495,59 | 571495,59 |
|
7. Прочие доходы (расходы) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7) | 173115,26 | 316878,51 | 449279,33 | 571495,59 | 571495,59 |
|
9. Льготируемая прибыль | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
10. Налог на недвижимость | 454,91 | 381,71 | 303,02 | 179,00 | 54,98 |
|
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 - стр.10) | 172660,36 | 316496,80 | 448976,31 | 571316,59 | 571440,61 |
|
12. Налоги из прибыли - всего | 46687,36 | 85580,73 | 121403,19 | 154484,01 | 154517,54 |
|
12.1 Налог на прибыль | 41438,49 | 75959,23 | 107754,31 | 137115,98 | 137145,75 |
|
12.2 Местные налоги | 5248,87 | 9621,50 | 13648,88 | 17368,02 | 17371,79 |
|
13. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12) | 125973,00 | 230916,07 | 327573,11 | 416832,58 | 416923,07 |
|
14. Использование чистой прибыли | 12348,92 | 15944,64 | 19208,92 | 22177,30 | 21578,92 |
|
14.1 Погашение задолженности по кредитам | 7310,00 | 6708,00 | 6106,00 | 5504,00 | 4902,00 |
|
14.2 Отчисления в резервный фонд | 5038,92 | 9236,64 | 13102,92 | 16673,30 | 16676,92 |
|
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14) | 113624,08 | 214971,42 | 308364,19 | 394655,28 | 395344,14 |
Скачать реферат
