К восс-я <1, то предприятие в теч-е 6 мес не сможет восс-ть пл-ть

При уд стр-ре баланса – к-ты наоборот – для проверки уст-ти фин полож-я рассчит-ся к-т утраты плат-ти сроком на 3 мес == (к тек ликв на конец года + 3\Т)(к тек ликв к – к тек ликв н))\2

Если к-т утраты > 1, то в ближ 3 мес предприятие не утратит плат-ти

Зад-ть гос-ва перед предприятием – неисполненные в срок выполнения обяз-ва гос-ва либо субъектам фед-и, в частности по вып-ю гос заказов, когда субъект фед-и не несет никакой отв-ти. Тогда предприятию надо предоставить соотв-ю документацию в арбитражный суд:

1 – справки, в кот-х сод-ся сведения о стр-ре гос зад-ти перед предприятием

2 – док-ов, кот-е подтверждают наличие дан зад-ти (договора, распоряжения и тд)

1. Чистые активы предприятия, значение, методика расчета

Чистые активы – величина, определяемая путем вычитания из суммы активов, принимаемых к расчету, суммы ее обяз-в, принимаемых к расчету

Активы, участвующие в расчете – ден и неден имущ-во орг-и

Пассивы, участвующие в расчете – обяз-ва орг-и, резервы предстоящ расходов и платежей, доходы буд периодов, которые надо исключить из итога всех обяз-в

Расчет чистых активов в виде данных:

Табл 1. Расчет чист активов предприятия (в балансовой оценке), тыс руб

Показатели, на нач и конец года

Активы:

1) внеоб активы

2) об а

3) зад-ть уч-ов (учредителей) по взносам в уст капитал

Итого активы 1+2-3

Пассивы:

4) целевые фин-е и поступления

5) долгоср пассивы

6) кратоср п

7) резервы предстоящ расходов и платежей

8) доходы буд периодов

9) фондопотребление

Итого пассивы 4+5+6-7-8-9

Итого ст-ть чистых активов Итого А – Итого П

Оценка временной ст-ти денег

Факторы основы дан конц-и:

- влияние инфл-и на ст-ть затрат и буд доходов

- необходимость учета упущенной возм-ти в получении дохода от использования ден ср-в

Чтобы вложить ден ср-ва в банк, либо в совместную дея-ть др предприятий, и получить от этого соотв-ий эф-т, применяются методы:

1) сложных % - метод наращивания

2) дисконтирования

3) аннуитета

сложных % - метод наращивания – метод приведения ден суммы к буд ур-ню. Он опред-ет процесс реинвестирования капитала вместе с доходом на него для получения еще большего дохода в след периодах.

Т.е. буд ст-ть – ст-ть, которую предполагается получить в рез-те инвестир-я ден ср-в при опред-х усл-ях в буд.

Сумма, полученная в буд периоде, по дан методу опред-ся: F=P*(1+r)в степени n

F – буд ст-ть, P – тек ст-ть денег (первонач величина),

r - % вклада

n – кол-во лет

Величина (1+r)в степени n – множитель исчисления суммы, кот-й пок-ет в какую ст-ть превратится однократный вклад ч-к-з n лет при r % годовых.

Метод простых % - пок-ет соотв-й эф-т полученной от влож-я суммы под % в теч-и года

F=P+r*n

дисконтирования – метод приведения ден суммы буд периода к текущему

Надо ожидаемую к получению в буд-ем сумму уменьшить на доход, нарастающий за опед срок по формуле сложных %. Надо опред-ть перв ст-ть денег, если есть буд величина.

Перв ст-ть денег (тек величина) – выразить Р

к-т дисконтирования = 1/(1+r)в степени n – эк смысл – его величина соотв-ет дисконтированной ст-ти одной ден единицы, кот-я будет получена в конце периода n при ставке слож % r.

аннуитета – (единовр поступл-е, вклад - раньше) в случае привидения к текущему ур-ню ден суммы, планируемой к получению в виде равномерных годов поступлений в буд периодах.

Аннуитет – серия равновеликих платежей в теч-и опред кол-ва периодов.

Он применяется при исчисл-и арендной платы

Аннуитет:

Обычный – осущ-е платежей в конце кажд периода F=P(((1+r) в степ n) -1)\r

Авансовый – в начале кажд периода F=P(((1+r) в степ n+1)\r -1)