Организация управления финансами некоммерческой организации
Продолжение Таблицы 2.5.
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
оплата водоснабжения помещений | 110 740 | 399,60 | 173,20 | 43,34 | 173,20 | 154,00 | 88,91 |
прочие коммунальные услуги | 110 770 | 10,00 | 10,00 | 100,00 | 10,00 | 0,00 | 0,00 |
Прочие текущие расходы на закупку товара | 111 000 | 36,00 | 38,00 | 105,56 | 38,00 | 34,00 | 89,47 |
Трансферты населению | 130 300 | 153,10 | 176,80 | 115,48 | 176,80 | 145,00 | 82,01 |
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования | 240 100 | 200,00 | 50,00 | 25,00 | 50,00 | 29,00 |
58,00 |
Капитальный ремонт | 240 300 | 150,00 | 90,00 | 60,00 | 90,00 | 56,00 | 62,22 |
ИТОГО РАСХОДОВ | 800 000 | 3297,20 | 3917,70 | 118,82 | 3917,70 | 4029,00 |
102,84 |
Как видно из Таблицы 2.5, объем бюджетных средств в рублевом эквиваленте за последние 3 года имеет тенденцию к росту. Общий объем финансирования, утвержденный на 2002 год, почти на 19 % превышает объем бюджетных средств, утвержденных к финансированию ГОУ «ПУ-37» в 2001 году, а объем, утвержденный на 2003 год – на 3 %. Существенный рост объема финансирования в 2002 году вызван увеличением объема финансирования следующих статей:
· оплата труда гос. служащих – на 65,5 %;
· начисления на оплату труда – на 65,5 %;
· транспортные услуги – на 80 %;
· оплата потребленной электроэнергии – на 20,4 %.
В 2003 году по сравнению с 2002 годом увеличился объем утвержденного финансирования на следующие позиции:
· приобретение предметов снабжения – на 17,5 %;
· оплата коммунальных услуг – на 25 %, за счет роста финансирования на оплату потребления электроэнергии на 82.3 %.
· оплата труда гос. служащих – на 7.5 %.
В то же самое время объем финансирования на нижеперечисленные позиции сократился:
· транспортные услуги;
· оплата содержания помещений;
· трансферты населению;
· приобретение оборудования.
Из года в год сокращается финансирование расходов на капитальный ремонт.
Если рассмотреть объемы утвержденного финансирования за последние 3 года в долларовом эквиваленте, получим следующую картину:
2001 год – средний курс доллара за год равен 29 руб. 17 коп.
Таким образом, в 2002 году утверждена сумма финансирования расходов ГОУ «ПУ-37», равная 3 297 200 руб. / 29 руб. 17 коп. = 113 034 $
2002 год – средний курс доллара за год равен 31 руб. 34 коп.
Таким образом, в 2003 году утверждена сумма финансирования расходов ГОУ «ПУ-37», равная 3 917 700 руб. / 31 руб. 34 коп. = 125 006 $
2003 год – средний курс доллара за год равен 30 руб. 69 коп.
Таким образом, в 2004 году утверждена сумма финансирования расходов ГОУ «ПУ-37», равная 4 029 000 руб. / 30 руб. 69 коп. = 131 281 $
В этом случае при сравнении полученных показателей получаем следующие темпы прироста:
Тпр1 = 125 006 $ / 113 034 $ * 100 % = 110.59 %
Тпр2 = 131 281 $ / 125 006 $ * 100 % = 105.02 %
Для того, чтобы определить в каком объеме утвержденные бюджетные средства были профинансированы рассмотрим еще одну сводную таблицу (см. Таблица 2.6.) на основании данных отчетов об исполнении сметы доходов и расходов (см. Приложение 18,19,20) и баланса сметы доходов и расходов. (см. Приложение 21,22,23)
Таблица 2.6.
Динамика объема финансирования ГОУ «ПУ-37» за счет поступлений из бюджета за период с 2001 по 2003 гг. (тыс. руб.)
Экономическая классификация расходов | 2001 г. | % от сметы | 2002 г. | % от сметы | 2003 г. | % от сметы | |
Наименование статьи расходов |
Код статьи | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ | 100 000 | ||||||
Оплата труда гос. служащих | 100 100 | 642,15 | 96,6 | 1100,1 | 99,9 | 1183,0 | 100 |
оплата труда гражданских служащих | 110 110 | 642,15 | 96,6 | 1100,1 | 99,9 | 1183,0 | 100 |