Конечно, рассчитывать на высокую долю «внутренних» расчетов наивно. Преобладающее большинство платежей на практике, конечно, оказывается внешними. Однако прямые корреспондентские отношения коммерческих банков, приводящие к уменьшению оборота по корреспондентскому счету, обеспечивают «внутренний» характер для некоторой части «внешних» платежей.

В оптимально работающей экономике деньги являются практически исключительным средством платежа. Даже когда оказывается вполне уместным проведение зачета или мены, к ним не прибегают, предпочитая движение денег. Использование денег позволяет иметь «прозрачность» покупок и продаж в любой компании благодаря четкому определению цены сделки и ее соотносимости с рыночной ценой в каждом отдельном случае.

Широкую распространенность бартера и зачетов в российской экономике обычно связывают с недостатком денежной массы в рамках борьбы с инфляцией. Однако факт практически моментального перехода с зачетной схемы сбыта и снабжения проведенный новым руководством на ОАО «ГАЗ» в конце 2000 года и другие аналогичные случаи свидетельствуют об иной причине «популярности» бартера и зачетов. В случае бартера или взаимозачета контроль финансовых результатов отдельно по каждой сделке сложен, что в итоге позволяет недобросовестным менеджерам компании получать «откаты» за счет образования умышленных потерь самой компании. Сложность контроля связана с невозможностью, соотнести отдельно каждый случай продажи и покупки, с рыночной ценой из-за кажущихся неизбежными скидок при продаже или завышения цены при покупках, что приводит к необходимости оценки схемы в целом, меняющейся от случая к случаю.

2. Организация межбанковских расчетов. Роль ЦБ.

В большинстве государств исторически сложилась и применяется двухуровневая банковская система, состоящая из одного Центрального банка и широкой сети коммерческих банков. Смысл ее в том, что Центральный банк проводит кредитно-денежную политику государства и выполняет функции расчетного центра для межбанковских расчетов, а коммерческие банки занимаются как раз тем, с чем обычно связывают понятие банка, а именно привлечением денежных средств, размещением денежных средств, а также расчетно-кассовым обслуживанием граждан и организаций.

Основная доля межбанковских расчетов порождается случаями исполнения коммерческими банками расчетных поручений клиентов, в которых получатель и плательщик имеют счета в разных коммерческих банках. Если счета обоих открыты в одном банке, то проведение таких «внутренних» расчетов – дело внутреннего банковского учета.

Кроме того, межбанковские расчеты возникают также при взаимном кредитовании банками друг друга и перемещении наличных денег.

В преобладающем большинстве случаев межбанковские расчеты, так или иначе, замыкаются на функцию Центрального Банка как расчетного (клирингового) центра. В данном случае Центральный банк в лице сети расчетно-кассовых центров (далее «РКЦ») выступает как «банк банков» открывая корреспондентские счета коммерческим банкам.

В тоже время, в случае интенсивных «встречных» платежей банки часто прибегают к прямым корреспондентским отношениям. Прямые корреспондентские отношения позволяют банкам более гибко управлять ликвидностью, экономить на издержках связанных с услугами РКЦ, увеличивать оперативность совершения платежей, а также делают доступными для клиентов мелких банков некоторые услуги крупных (например, операции на фондовом рынке и расчеты с иностранными банками). По существу прямые корреспондентские отношения банков подразумевают наличие счетов друг у друга и перечисление друг другу по корреспондентским счетам в РКЦ не всех встречных потоков платежей, а только разницы меду ними в одну сторону.

Таким образом, Центральный Банк как расчетный (клиринговый) центр играет во всех межбанковских расчетах ключевую роль. Прямые корреспондентские отношения не подменяют собой полностью роли РКЦ в межбанковских расчетах, поскольку прямые корреспондентские отношения охватывает банки попарно, и в общем случае не позволяют банкам без участия РКЦ полностью завершить расчеты.

Насколько принципиально возможна замена роли Центрального банка негосударственным (частным) клиринговым центром в межбанковских расчетах?

Известно, что выполнение той или иной социальной функции государством, разумно постольку, поскольку данная функция не может быть реализована в рамках частного сектора. При этом, величина доли выполнению социальных функций, выполнение которых способен взять на себя частный сектор, определяется уровнем социального самосознания граждан.

Конечно, непосредственное участие в расчетах предоставляет Центральному банку широкие информационные и контрольные возможности, позволяющие организовать более точное денежно-кредитное регулирование. Однако, по мере стабилизации (даже более точно «консервации») российской банковской системы, оправдывать сохранение функции межбанковского клиринга в руках государства, вероятно, будет все сложнее. «Приватизация» функций широкой сети РКЦ, с одной стороны позволит поднять на новый уровень оперативность совершения межбанковских платежей и, безусловно, будет способствовать развитию рынка межбанковских услуг, а с другой стороны позволит Центральному банку сосредоточится на денежно-кредитной, политической функции, а также контроле, без полноценности которого, возможность негосударственного межбанковского клиринга представляется призрачной.

Нематериальность безналичных денег подразумевает принцип централизации банковских расчетов. По существу принцип централизации заключается в наличии иерархической структуры во главе с центром. Таким образом, независимо от организационно-правовой формы (частная или государственная) структура межбанковской клиринговой системы должна отвечать принципам единства и централизации. При этом вряд ли стратегически целесообразно оставлять за Центральным банком даже роль центра клиринга, разве что на переходный период.

3. Формы безналичных расчетов между юридическими лицами.

Экономическую основу современного общества составляет широкий набор разного рода коммерческих и некоммерческих организаций. Каждая организация имеет конкретные цели, и в рамках достижения которых, так или иначе, участвует в платежном обороте. Все организации в той или иной степени публичны, что предполагает наличие финансового контроля; деятельность их профессиональна и масштабна, что предопределяет сложность и значительность их платежного оборота. Всем этим требованиям и призваны удовлетворять безналичные формы расчетов.

Безналичные формы расчетов предполагают проведение денежных расчетов через банки, в которых открыты соответствующие счета. Открытие счета оформляется заключением договора банковского счета, который является публичным, т.е. основывается на заранее объявленных банком для счетов данного вида и единых для всех клиентов условиях. Банк не вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета (ст.846 ГК РФ).

Учитывая социальную важность, технический характер и нематериальность безналичных расчетов, основные правила их совершения императивно закреплены на законодательном уровне (глава 46 ГК РФ).