Введение

Очевидно, что именно организация эффективного обмена результатами труда лежит в основе успеха любой экономической системы. Неизбежность и актуальность организации товарного обмена исторически предопределили появление такой категории как «деньги». Деньги, после их появления «обросли» целым «веером» прочих функций, но именно способность денег, быть средством обращения полностью предопределяет степень их прочей функциональности. Насколько деньги способны быть мерой стоимости, средством накопления и платежа? Ровно настолько, насколько они способны оплачивать приобретение товаров.

Изначально деньги обладали собственной стоимостью, поскольку их материальной основой являлись драгоценные металлы. Однако деньги, обладающие собственной стоимостью именно из-за наличия этой стоимости и ограниченности ресурса – их материальной основы, препятствовали проведению необходимой кредитно-денежной политики государства.

Вместо денег обладающих собственной стоимостью, стали применятся деньги, собственной стоимости не имеющие, но платежеспособность, которых обеспечивается государством. Условность платежеспособности таких денег требует определенной государственной организации денежной системы на основе Центрального Банка (далее «ЦБ») и законодательной базы.

Организация денежных расчетов отражает «техническую» сторону денежной системы и предопределяет ее динамические качества. Именно эта сторона требует «минимума политики» и «максимума исполнительности», иными словами четкой нормативной регламентации и государственного контроля. Эффективность организации денежных расчетов во многом определяет эффективность денежной системы государства в целом.

В первой части данной работы сделана попытка, рассмотреть в целом понятие состав и структуру платежного оборота, соотнести денежные средства и механизмы расчетов с неденежными альтернативами, а также проанализировать по существу новый вид денег – расчеты по пластиковым карточкам.

Вторая часть данной работы посвящена организации межбанковских расчетов и роли в ней ЦБ, а также анализу возможности замены этой роли ЦБ негосударственными (частными) клиринговыми центрами.

Максимально эффективное использование всех возможностей различных форм безналичных расчетов между юридическими лицами – вероятно одна из самых актуальных практических проблем бизнеса. Анализу преимуществ и недостатков, а также уместности основных форм безналичных расчетов посвящена третья часть настоящей работы. При анализе расчетов чеками сделана попытка обозначить отличие в сущности чеков и такого инструмента как переводной вексель.

1. Платежный оборот: понятие, состав, структура

Под платежным оборотом понимают движение средств платежа применяемых в данной стране (1).

Понятие «средства платежа» наиболее полно раскрывается в гражданско-правовой области платежного оборота. В гражданско-правовую плоскость товарооборот отображается как совокупность возмездных сделок. Возмездность сделки означает, что каждая сторона сделки, предоставляя товар другой стороне, получает встречное исполнение в виде денег или другого товара. Именно то, что может быть передано в качестве встречного исполнения и является средством платежа. Аналогичный смысл заложен и в налоговом законодательстве в определении понятия «оплата» (п.2 ст.167 НК РФ).

На практике в преобладающем большинстве случаев в качестве средства платежа выступают деньги, и в этом случае говорят о денежно-платежном обороте. Значительно меньшую, но также существенную долю в платежном обороте составляют прочие средства платежа, такие как векселя, товары (мена, бартер) и однородное встречное требование (зачет).

В структуре денежно-платежного оборота также существенно представлены фискальный оборот, опосредующий бюджетно-налоговые отношения с государством, а также оборот между коммерческими банками и ЦБ по поддержанию обязательных резервов способствующих поддержанию платежеспособности коммерческих банков.

Субъектами платежного оборота выступают физические лица, юридические лица, коммерческие банки, Центральный Банк и государство.

Как уже было отмечено выше в качестве средств платежа в платежном обороте с участием Государства и Центрального банка принимают участие, как правило, только деньги. В тоже время в гражданско-правовом секторе платежного оборота существенную долю составляют прочие, не денежные средства платежа, хотя деньги и в этом случае безусловно остаются лидирующим инструментом. Какими же свойствами обладают неденежные средства платежа, и какие особенности хозяйственного оборота создают предпосылки их использования?

Следующим после денег, по доле в платежном обороте представлен вексель. Своим появлением векселя обязаны сфере коммерческого кредитования, а именно необходимости максимизации ликвидности (свободного обращения) денежных требований возникающих в ней.

Правовой режим векселя (а именно его качество – безусловность), направлен в первую очередь на то, чтобы продавец товара, оформивший векселем задолженность покупателя, имел максимально благоприятные условия для последующей продажи этого векселя. Такую же возможность имеют и все последующие держатели векселя. Именно уверенность при приобретении, в возможности реализовать, получив денежный эквивалент, и определяет степень оборачиваемости (ликвидность) векселя как любой другой вещи.

Сущность векселя - обязательства частных лиц, очень близка к сущности денег – обязательства государства. Снятие запрета на бездокументарную форму векселя (ст.4 Закона РФ №48-ФЗ от 17.30.97.) создало бы предпосылки для появления «частных денег» теоретическая концепция которых разработана выдающимся австрийским экономистом, лауреатом нобелевской премии Ф. Хайеком (2).

Несмотря на теоретическую привлекательность, практическая реализация концепции частных денег предполагает высокие показатели финансовой сознательности, информационных полноты и оперативности у держателей валют. Кроме того, эта концепция входит в противоречие с самим принципом исторически сложившейся в большинстве стран денежной системы с монополией государства в лице Центрального Банка и возможностями кредитно-денежной политики.

В тоже время, сейчас уже можно констатировать некоторые признаки, «отмирания» денежной монополии государства. Рассмотрим клиринговую систему на базе пластиковых карт в рамках одного банка. Для проведения платежей «внутри системы» (когда и плательщик, и получатель используют карты одного банка) положительное сальдо на корреспондентском счете в РКЦ банку не нужно. Необходимость в государственных (обычных) деньгах на корреспондентском счете банка возникает только в случае проведения платежа в адрес получателя, не являющегося пользователем карты (клиентом) данного банка.

Если предположить, что число держателей пластиковых карт и показатель «внутренних» платежей между ними велики, то, очевидно, что доля пассива банка, постоянно находящегося в электронном платежном обороте высока и банк без риска в недостатке ликвидности может размещать соответствующие активы за минусом обязательного резерва. Иными словами, банк созданием собственной сети расчетов по пластиковым картам обеспечивает расчетные потребности некоторого сектора хозяйственного оборота, вымещая из него денежные средства государства. Очевидно, что данный процесс «замещения» государственных денег «пластиковыми» приводит к общему увеличению объема денежной массы, и по существу создает эффект эмиссии.